Баннер
Автокредиты

Как рассчитать транспортный налог

Данис Казанцев
/ 8 ноября 13:30
12 мин.

Близится зима, а значит, пришло время автолюбителям задуматься об уплате транспортного налога. В противном случае с 1 декабря долг перед казной начнет расти. Узнаем, по какому принципу начисляется налог на ТС и кто имеет право на льготы.

срок уплаты транспортного налога
Узнаем, как начисляется транспортный налог

Автомобиль всегда сопряжен с расходами. Эта горькая истина актуальна не только для автолюбителей. Чем больше транспорта на дорогах – тем значительнее нагрузка на государственный бюджет.

Машинам и мотоциклам нужны шоссе и автострады (желательно хорошие), а также обширные парковочные пространства. К тому же они загрязняют атмосферу выхлопными газами и требуют затрат на обеспечение безопасности движения.

Все эти заботы лежат на плечах федеральных и региональных властей и требуют постоянных значительных расходов. Поэтому вполне справедливо, что автовладельцы делят с государством финансовое бремя, ежегодно уплачивая в бюджет транспортный налог (ТН).

Что такое транспортный налог

Это один из основных ежегодных имущественных сборов, которые граждане платят не за полученную прибыль, а просто за факт владения. 

Согласно Налоговому кодексу РФ, его должны уплачивать собственники различных транспортных средств до 1 декабря следующего года. То есть в ближайший месяц россияне обязаны рассчитаться с казной за те ТС, которые официально числились за ними в 2021 году.

Под действие этого налога подпадают владельцы:

  • личных автомобилей, мотоциклов и мотороллеров;
  • снегоходов и других вездеходов;
  • водного транспорта (кроме весельных лодок);
  • личных самолетов и вертолетов.

Это общие категории. На деле в каждой из них есть множество исключений. Подробный список можно найти на сайте ФНС. Перечислим лишь основные виды наземных ТС, за которые налог платить не придется:

  • автомобили, приспособленные для управления лицами с ограниченными физическими возможностями;
  • ТС с двигателями не мощнее 100 л. с., выданные собственникам органами соцзащиты (например, многодетным семьям);
  • машины на балансе юрлиц и в собственности ИП, которые используются для перевозки грузов и пассажиров;
  • спецтехника сельхозпроизводителей;
  • личные автомобили, которые числятся в угоне, а также сгоревшие и утилизированные ТС.

Налогоплательщиком считается именно собственник ТС, то есть тот, чье имя записано в ПТС или другом регистрационном документе. ФНС не интересует, кто реально пользуется автомобилем по назначению.

Чтобы взять автокредит, не нужно ждать начала скидок и акций. Вы можете получить сумму до 7 млн рублей под выгодную процентную ставку. Оставьте заявку на автокредит прямо сейчас!

Мне не пришло уведомление. Что делать?

Все владельцы ТС уже должны были получить налоговое уведомление. Те, у кого есть личный кабинет на сайте ФНС, найдут его на электронной почте или в мобильном приложении. Остальным оно приходит в бумажном виде на почту.

Если уведомление не пришло, хотя вы уверены, что должно было, то стоит проявить инициативу и уточнить в налоговой причину. Иначе вас могут признать уклонистом и начислить пени.

Можно задать вопрос через службу поддержки на сайте (в приложении) или позвонить в отделение ФНС, к которому вы прикреплены по адресу регистрации (уточнить легко через приложение «2ГИС»).

ветераны транспортный налог
Уплатить имущественный налог за владение автомобилем необходимо до 1 декабря

Как рассчитать транспортный налог

Налоговая уже посчитала, сколько вы должны казне. Но вы можете проверить, все ли верно. Кроме того, умение рассчитать налог пригодится при покупке нового авто – вы заранее сможете рассчитать, насколько обременительным станет транспортный сбор для семейного бюджета в будущем.

При расчете налога на автомобиль (и другие наземные ТС) нужно учесть несколько факторов:

  1. Мощность двигателя (МД). Чем она выше, тем больше выплата. 
  2. Ставка (НС). Это налоговая база транспортного налога, размер которой устанавливают региональные власти (области, республики, края и т. д.). При этом они ориентируются на Налоговый кодекс и могут изменять ставку только в рамках определенного диапазона.
  3. Срок владения ТС в течение отчетного года (СВ) в месяцах. Полный месяц будет засчитан, если СВ в течение его составил более 15 дней.
  4. Повышающий коэффициент для дорогих автомобилей (ПК). Это своего рода налог на роскошь, поэтому для большинства автолюбителей он будет равен 1, то есть не будет играть никакой роли.

Возможно, у кого-то возникнет вопрос, почему в формуле нет места льготам. Ответ прост – гражданин, попадающий под действие любой льготы, полностью освобождается от уплаты ТН. В этом его отличие, например, от имущественного налога на недвижимость.

В каких случаях можно не платить налоги

Итак, транспортный налог легко вычислить по формуле:

ТН = МД × НС × СВ / 12 × ПК

Попробуем рассчитать ТН по исходным данным. Представим, что некий житель столицы владел пятилетней Hyundai Solaris со 123-сильным мотором. 15 мая 2021 года он продал авто, а 5 июня того же года приобрел 180-сильную Hyundai Sonata.

Срок владения Solaris в 2021 году – 4 месяца (в мае – не больше 15 дней, а значит, его в расчет не берем), Sonata – 7 месяцев (июнь считаем). Налоговые ставки в Москве (не меняются с 2008 года) составляют для двигателей мощностью: 

  • от 101 до 125 л. с.– 25 руб./л. с.;
  • от 176 до 200 л. с. – 50 руб./л. с.

Ни одна из машин не относится к классу роскошных, а значит, ПК = 1. Считаем размер ТН: 

(123 л. с. × 25 руб. × 4 / 12) + (180 л. с. × 50 руб. × 7 / 12) = 6275 руб.

Аналогичный результат вы получите, если воспользуетесь специальным калькулятором на сайте ФНС. Это ознакомительный сервис для предварительного расчета. 

Для тех автолюбителей, кто хочет испытать что-то новое на наших дорогах, Совкомбанк запустил программу: автомобили Chery и Exeed в беспроцентную рассрочку на срок до 2,5 лет и с нулевым первоначальным взносом. Льготные условия доступны всем владельцам карты «Халва».

Чем отличается транспортный налог в регионах

Самое время разобраться, почему транспортный налог так различается по размеру в разных регионах. Например, в Ингушетии налоговая ставка колеблется от 5 до 50 рублей, а в Санкт-Петербурге – от 24 до 150 рублей. 

Дело в том, что ТН – это вотчина региональных властей, а не федеральных. Все полученные деньги остаются в бюджете области (республике, края и т. д.) для поддержания и развития дорожной инфраструктуры. Правительство страны считает, что руководству каждого региона виднее, сколько для этого нужно средств.

транспортный налог +для физических лиц
Вырученные деньги региональные власти расходуют на улучшение дорожной инфраструктуры

При этом федеральное законодательство устанавливает «потолок» для размера налоговых ставок, выше которого их назначить нельзя. Для этого в Налоговом кодексе введен механизм базовых ставок для всей страны. Регионы не могут увеличить свои НС по сравнению с ними более чем в 10 раз.

Таким образом, налог на машину насчитывают не только по лошадиным силам, но и в зависимости от места регистрации владельца. Именно этот показатель, а не фактический регион проживания, ФНС берет за основу при определении ставки.

Повышающий коэффициент для роскошных автомобилей

Теперь подробнее остановимся на повышающем коэффициенте для транспортного налога. Как мы уже отмечали выше, его вводят, если автомобиль (мотоцикл) попадает в категорию роскошных. 

Критерии, согласно которым налоговый инспектор определяет размер ПК, – стоимость и возраст ТС. При начислении ТН за 2021 год повышающий коэффициент назначается только для машин дороже 3 млн рублей, возраст зависит от стоимости. Владельцы таких машин заплатят увеличенный налог. Размер ПК зависит от конкретных показателей:

  • для автомобилей средней цены от 3 до 5 миллионов рублей и возрастом не более 3 лет – 1,1;
  • для машин стоимостью от 5 до 10 млн рублей, не старше 5 лет – 2;
  • для действительно роскошных авто – 3.

К последней категории относятся люксовые авто дороже 10 млн рублей возрастом не старше 10 лет. А если средний ценник превысил 15 млн, то возрастной порог повышается до 20 лет. 

Рассчитаем ТН для двухлетнего Audi Q7 стоимостью 7 млн рублей, зарегистрированного в Санкт-Петербурге. Срок владения – полный год.

Мощность 3-литрового дизеля – 249 л. с. НС составит 75 рублей за л. с., повышающий коэффициент – 2.

ТН = 249 л. с. × 75 руб. × 2 = 37 350 рублей

Не рассчитали расходы?

Не обязательно идти в банк, чтобы получить деньги. Кредит на карту до 5 млн рублей можно быстро оформить в Совкомбанке. Для этого необходимо только заполнить заявку на сайте, и в кратчайшие сроки средства зачислят на ваш счет.

транспортный налог 2022 калькулятор
Для расчета транспортного налога вам потребуется только калькулятор

Если вы не уверены, распространяется ли на ваш автомобиль повышающий коэффициент, то ломать голову не нужно. Достаточно поискать его в перечне «роскошных» автомобилей 2021, который ежегодно публикует Минпромторг. 

Если вы не нашли в нем модель своего авто, мы вас поздравляем – ПК на вас не распространяется.

Хорошая новость в том, что уже с текущего года пороговые значения ПК станут намного выше. В следующем году налог по повышенной ставке заплатят лишь те автовладельцы, машины которых стоят дороже 10 млн рублей. Для них условия останутся теми же, что и раньше (размер ПК – 3).

Власти пошли на это по банальной причине – прежние условия оставались неизменными с 2014 года и уже не отражали реальную картину с ценами на авторынке. 

Дефицит автомобилей в 2022 году. Копить или брать в кредит, пока есть что покупать

Средняя стоимость автомобилей за это время выросла не менее чем на 60%. Парадоксально, но в этом году владельцами роскоши считаются даже собственники многих популярных «нелюксовых» моделей – например, Toyota Camry или Subaru Forester.

Кто имеет право на льготы

Льготных категорий очень много, и их перечень различается в каждом регионе. Узнать, распространяется ли на вас освобождение от уплаты ТН, проще всего обратившись к калькулятору на сайте ФНС.

После ввода региона регистрации владельца (достаточно ввести в поле его номер, например, Татарстан – 16) и отчетного года внизу появится перечень льготных категорий для данного субъекта Федерации.

На территории всей страны от уплаты ТН освобождены следующие категории физлиц:

  • инвалиды 1 и 2 групп (при условии, что мощность авто не более 100 л. с.);
  • герои СССР, России, Соцтруда, полные кавалеры орденов Славы и Трудовой Славы;
  • чернобыльцы.

Как уплатить транспортный налог

Есть несколько способов уплаты транспортного налога. Выбирайте, какой для вас удобнее. 

Если вам сподручнее зайти в банк с квитанцией, то можно воспользоваться консультацией менеджера. Он поможет вам оплатить сбор через банкомат или кассу.

Однако большинство россиян уже привыкло пользоваться интернет-приложениями и сайтами. Подробно о том, как уплатить налог не выходя из дома и какие санкции могут быть за просрочку, вы найдете в этой статье.

Как уплатить налог через личный кабинет налогоплательщика

Хотите узнавать о новых публикациях, не заходя на сайт?

Подписывайтесь на анонсы в телеграме
banner image
Данис Казанцев
Данис Казанцев
Люблю анализировать и разбирать этот мир по кирпичикам. Стану вашим проводником в непредсказуемых финансовых джунглях.
Баннер