Шаг 1: выберите организационно-правовую форму
Это альфа и омега любого предпринимателя. Для ведения бизнеса в России необходимо зарегистрироваться. Раньше выбор стоял в основном между двумя статусами: ИП — индивидуальный предприниматель и ООО — общество с ограниченной ответственностью. Сейчас можно выбрать еще и статус самозанятого.
Какие есть нюансы у этих статусов.
- ИП — индивидуальный предприниматель
Этот статус доступен тем, кто регистрирует бизнес только на себя. Если у интернет-магазина должно быть два владельца, то он не подойдет. Зарегистрировать ИП проще и дешевле. Но при такой организационно-правовой форме предприниматель будет отвечать за долги перед контрагентами и кредиторами личным имуществом.
- ООО — общество с ограниченной ответственностью
Эту организационно-правовую форму зарегистрировать сложнее и дороже. ООО может иметь несколько учредителей. Каждый из них будет отвечать по финансовым обязательствам пропорционально своей доле в уставном капитале. Но только в ее рамках.
В отличие от ИП, владельцы ООО своим личным имуществом не отвечают. Для регистрации ООО потребуется уставной капитал. Также учредители обязаны вести бухгалтерский учет. Если что-то пойдет не так, то придется проходить процесс ликвидации ООО.
В целом, бюрократии при такой форме гораздо больше. Но зато меньше личной ответственности, и есть возможность вести любую деятельность. ИП нельзя продавать крепкий алкоголь или производить лекарства.
- Самозанятость
Самая простая организационно-правовая форма. Но она подойдет только для бизнеса с годовым доходом меньше 2,4 миллионов рублей. Регистрировать самозанятость для интернет-магазина можно только тем, кто хочет продавать товары собственного производства.
Пользоваться этим статусом для перепродажи товаров нельзя. При небольших оборотах самозанятость позволит легально вести бизнес и платить минимум налогов.
Также самозанятым нельзя нанимать постоянных сотрудников. Еще самозанятые не могут продавать товары, требующие лицензирования или маркировки.
Сейчас к ним относятся не только очевидные лекарства, алкоголь и табак, но и кожаная одежда, постельное белье, обувь, парфюмерия. Полный список можно найти на сайте «Честный знак». Список товаров, подлежащих маркировке, регулярно расширяется.
Вот сравнительная таблица организационно-правовых форм.
|
Возможности |
ИП |
ООО |
Самозанятость |
|
Уставной капитал |
Не нужен |
Нужен |
Не нужен |
|
Ответственность |
Собственным имуществом |
В пределах доли в уставном капитале |
Собственным имуществом |
|
Обязательная отчетность |
Налоговая |
Налоговая и бухгалтерская |
Нет |
|
Учредительные документы |
Не нужны |
Нужны |
Не нужны |
|
Количество участников |
1 |
Сколько угодно |
1 |
|
Штрафы |
Низкие |
Высокие |
Низкие |
Шаг 2: зарегистрируйтесь как самозанятый, ООО или ИП
Процесс регистрации будет разным в зависимости от выбранной организационно-правовой формы. У самозанятых — самый простой процесс, у ООО — самый сложный. Совкомбанк предлагает не только кредит для бизнеса, но и помощь в его регистрации.
Вам нужна помощь в регистрации бизнеса? Воспользуйтесь специальной услугой от Совкомбанка: зарегистрируйтесь на сайте, заполните анкету и скачайте готовые документы.
Как зарегистрировать:
- Самозанятость — скачать приложение «Мой налог». Авторизоваться в нем можно через аккаунт на Госуслугах. Также регистрация доступна через личный кабинет на сайте ФНС. Достаточно заполнить личные данные и приступать к работе. Счета в приложении будут формироваться онлайн, равно как и счета от налоговой.
- ИП — можно зарегистрироваться через ИФНС или МФЦ лично, онлайн через Гослуслуги или сайт ФНС. Для этого потребуется паспорт, заявление и оплата пошлины в 800 рублей.
- ООО — регистрация также доступна через МФЦ или ИФНС лично, онлайн — через сайт ФНС или Госуслуги. Нужно будет написать заявление, устав, протокол об учреждении (если у ООО больше одного учредителя) или решение о создании (если учредитель один). Пошлина за регистрацию ООО — 4 000 рублей.
У самозанятых — один налоговый режим. А у ИП и ООО есть несколько вариантов. Заявление о выбранном налоговом режиме можно подать сразу с заявкой о регистрации. Ниже мы расскажем о вариантах.
С даты постановки организации на учет есть ровно месяц, чтобы выбрать режим налогообложения. Если этого не сделать, то автоматически присваивается общий налоговой режим. Он считается самым тяжелым и почти никогда не выгоден для небольшого и начинающего бизнеса.
Шаг 3: выберите систему налогообложения
Всего в России доступно пять налоговых режимов: один общий (ОСНО) и четыре специальных. Это НПД, УСН, ПСН и ЕСХН. Но большинство интернет-магазинов работает на УСН — упрощенной системе налогообложения.
Кратко пробежимся по вариантам, которые заведомо не подойдут для начинающих интернет-магазинов.
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. При такой системе налогообложения предпринимателю не нужно платить НДФЛ, налог на имущество и прибыль. Но подходит он только для тех, кто работает в сельском хозяйстве. Для перепродажи сельскохозяйственной продукции использовать его нельзя.
- ПСН — патентная система налогообложения. Она разрешена только для ИП. В этом случае налог рассчитывается в зависимости от торговой площади, а не от реального дохода. Это может быть выгодно для офлайн-предпринимателя, но не подходит для онлайн-бизнеса. Технически его можно применять, если интернет-магазин функционирует как витрина. То есть купить онлайн ничего нельзя. Для оптовых партий и продажи товаров для бизнеса он тоже не подходит.
- Общий налоговый режим — формально подходит всем, но пользуются им фактически только те, кому не подходят другие варианты. Если интернет-магазин имеет выручку более 150 миллионов в год и больше 100 штатных сотрудников, то других вариантов нет. При общем налоговом режиме приходится платить НДС, НДФЛ, налог на прибыль в 20% и налог на имущество.
Плюсы и минусы НПД для интернет-магазинов
Это новая система налогообложения – налог на профессиональный доход. Изначально он был разработан для самозанятых, но теперь его могут использовать еще и ИП. ООО работать по НПД нельзя.
Ограничения остались почти те же, что и для самозанятых. НПД можно использовать при годовой выручке меньше 2,4 миллионов. НПД доступен только тем, кто продает товары собственного производства или сам предоставляет услуги. Зато бюрократия минимальна — нет обязательных платежей, страховых взносов, и контрольно-кассовая техника тоже не нужна.
Ставка — 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими.
Минусы и плюсы НПД очевидны. Дополним, что совмещать с другими режимами налогообложения его нельзя.
Плюсы и минусы УСН для интернет-магазинов
Упрощенная система налогообложения — самый популярный вариант в сфере онлайн-торговли. Ее можно использовать интернет-магазину с годовым доходом меньше 150 миллионов и штатом до 150 человек.
УСН подходит как для ИП, так и для ООО. При этом режиме нужно оплачивать налоги раз в квартал и раз в полгода подавать отчет в ФНС.
Налог по УСН может рассчитываться по двум типам: со всех доходов бизнеса или с разницы между доходом и расходом. В первом случае это 6% от всех доходов, во втором — 15% от разницы между доходами и расходами.
Начинающие интернет-магазины обычно выбирают второй вариант. Но если издержки у бизнеса небольшие, то бывает выгоднее платить процент от доходов. Также нужно учесть, что не все расходы бизнеса разрешено учитывать. Точный список можно найти здесь.
Шаг 4: открыть расчетный счет
Счет для ИП или ООО необходим. Через него будут проходить безналичные расчеты. Чтобы создать расчетный счет для интернет-магазина, обратитесь в банк. У Совкомбанка есть специальные тарифы для предпринимателей.
ИП потребуется паспорт, ИНН и свидетельство о государственной регистрации для открытия счета.
ООО нужно будет предоставить свидетельство о регистрации, устав, а также образцы подписи лиц, уполномоченных подписывать финансовые документы.
Шаг 5: покупка и регистрация контрольно-кассового аппарата
ИП и ООО обязаны использовать онлайн-кассу в интернет-магазинах. Самозанятые могут это делать по желанию. Онлайн-кассы отличаются от обычных аппаратов тем, что передают данные оператору фискальных данных. Он их потом отправляет в налоговую.
Отказаться от онлайн-касс можно, только если получать платежи через платежного агента. Это курьерская служба, которая будет брать деньги с покупателей вместо самого предпринимателя. Но этот вариант не подойдет, если необходимо принимать платежи на сайте.
Онлайн-кассу можно купить или взять в аренду. Предприниматели должны делать это через авторизованных продавцов. Далее нужно заключить договор с ОФД — оператором фискальных данных, через него же можно зарегистрировать кассу в ФНС. Альтернатива — сделать это самостоятельно на сайте организации. Полученный регистрационный номер нужно внести в ККТ и отправить отчет в ФНС. После получения уведомления можно принимать платежи.
Заключение
Для регистрации своего бизнеса в России есть два самых распространенных варианта: ИП и ООО. Статус индивидуального предпринимателя получить проще и дешевле. А ООО позволяет оформить бизнес с несколькими учредителями и не отвечать собственным имуществом по долговым обязательствам. Владельцы интернет-магазинов могут оформить и самозанятость, но только если планируют продавать товары собственного производства на сумму менее 2,4 миллиона рублей в год.
Небольшой и начинающий бизнес чаще всего выбирает упрощенную систему налогообложения. У нее есть две схемы: платить 6% от всех доходов или 18% от суммы доходов за вычетом расходов.
Для начала работы потребуется открыть расчетный счет в банке и купить или арендовать онлайн-кассу.
Вот необходимый организационный минимум для старта интернет-магазина.
