Баннер
Бизнесу

Кто такой бенефициар

Татьяна Мищенко
/ 9 сентября 2021 17:20
5 мин.
Текст изменился / 16 октября 2023

Можете ли вы без подсказок ответить, кто такой бенефициар? Опрос среди людей, далеких от бизнеса и финансов, показал, что лишь 26 человек из 100 знают, кто это, хотя многие утверждают: слово им знакомо. Где вы могли о нем слышать, узнаете в нашей статье.

Если очень коротко, то бенефициар – это тот, кто получает выгоду
Если очень коротко, то бенефициар – это тот, кто получает выгоду

Русский язык изобилует заимствованными иностранными словами. Некоторые довольно быстро укореняются в повседневной речи и не вызывают вопросов, но в экономике и бизнесе существует много терминов, которые слышал каждый обыватель, но что они означают – знают далеко не все. Конечно, если не брать в расчет специалистов в этих областях.

К таким понятиям можно отнести и «бенефициар».

Слово имеет латинский корень «bene». Бенефицием (beneficium – благодеяние) в Средние века называли земельное владение, передаваемое в пожизненное пользование придворным, административным или военным служащим. Но предполагают, что в наш язык это слово перекочевало из французского (benefice – польза).

В широком смысле означает «выгодоприобретатель» – физическое или юридическое лицо, которому предназначен денежный платеж; получатель денег. Более точное значение слова зависит от области, в которой оно употребляется.

Какие бывают бенефициары

Марина сдает квартиру в аренду за 20 тысяч рублей в месяц.

Алексей получил 800 тысяч рублей по завещанию двоюродной тети.

Кирилл открыл брокерский счет, купил акции на Московской Бирже, и теперь получает небольшие дивиденды каждые полгода.

Отметив свой восемнадцатый день рождения, Яна получила хорошую выплату по накопительному страхованию жизни.

А отец Есении открыл трастовый счет в банке, указав дочь в качестве получателя средств.

Что объединяет этих людей? Верно, все они – бенефициары.

В значении «выгодоприобретатель» употребляется по отношению к лицам:

  • сдающим в аренду имущество за деньги;
  • получающим выплату по договору страхования;
  • указанным банком-эмитентом в качестве получателя аккредитива;
  • получающим доход от ценных бумаг и долей в коммерческих организациях.

Этот список можно дополнить, записав в него всех, кто получает прибыль по договорам, долговым документам и т. д. Если вы откроете вклад в Совкомбанке на имя своего ребенка, он тоже будет выгодоприобретателем, а вы – вносителем. 

Арендодатели, наследники, акционеры, владельцы банковских счетов – все они бенефициары
Арендодатели, наследники, акционеры, владельцы банковских счетов – все они бенефициары

Но чаще подразумевают реального собственника компании – того, кто фактически владеет бизнесом и влияет на принятие ключевых решений. При этом официально право собственности может принадлежать другому лицу (физическому или юридическому).

По степени прав на получение прибыли бенефициар может быть:

  • основным (иначе – бенефициарный владелец),
  • условным,
  • отзывным,
  • безотзывным.

Основной бенефициар – тот, под чьим контролем прямо или косвенно (через третьих лиц) находится от 25% активов компании. Также считается физическое или юридическое лицо, которое напрямую влияет на принятие решений в организации – выбор направления деятельности, вложения средств и т. д.

Он может быть привлечен к ответственности за решения руководства компании (например, к субсидиарной – во время процедуры банкротства).

Условный бенефициар – тот, кто становится получателем выгоды при наступлении условий, указанных в завещании, договоре страхования или по пенсионному счету, если основной владелец имущества пропал, умер или отказался от прибыли.

Отзывной – тот, кто указан в документах как выгодоприобретатель, но условиями предусмотрена возможность смены получателя платежа без его согласия.

Безотзывной – тот, кто указан в документах как выгодоприобретатель, без возможности изменения получателя прибыли без его согласия.

Не хватает денег, чтобы пополнить оборотные средства или исполнить контракты? «Легкий кредит» от Совкомбанка поможет решить эти проблемы. Оформите за пару кликов и получите индивидуальную сумму на срок до двух лет.

Как стать бенефициаром

В широком смысле бенефициаром является конечный получатель какой-либо прибыли. Это может быть как физическое, так и юридическое лицо.

К примеру, вы станете бенефициаром, если кто-то укажет вас как наследника в завещании или в качестве получателя выплат по договору страхования.

В инвестировании каждый акционер, обладающий пакетом ценных бумаг, – выгодоприобретатель. Откройте брокерский или индивидуальный инвестиционный счет, вложите деньги в ценные бумаги – теперь вы бенефициар.

Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет крупной долей активов компании
Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет крупной долей активов компании

Если говорить о бизнесе, то выгодоприобретатель или учредитель не всегда будет бенефициаром, ведь под этим понятием обычно подразумевают владельца крупной доли компании (от 25%) или физическое лицо, которое имеет решающий голос при принятии ключевых решений. Причем конечный бенефициар может вообще не фигурировать, как акционер организации.

Например, некий гражданин Богатов С. И. не является прямым собственником ООО «Икс», но владеет 60% акций компании «Альфа», которой принадлежат 75% акций в первой фирме. Тогда долю косвенного участия бизнесмена в ООО «Икс» можно рассчитать так: 75 х 60% = 45%. То есть Богатов С. И. – бенефициарный владелец.

Факт дня
Россия — единственная страна, которая чеканила платиновые монеты для регулярного обращения. Платину ценили за то, что она не плавится во время пожаров.

Как определить бенефициарного владельца 

В нашем законодательстве это понятие зачастую используется в контексте налогового контроля и борьбы с отмыванием доходов.

В соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ юридическое лицо обязано идентифицировать бенефициарных владельцев бизнеса и хранить информацию о них в течение пяти лет.

Однако далеко не все бенефициары хотят раскрывать свою личность, нередко выстраивают сложные цепочки владения бизнесом, когда предприятие «А» имеет акции в компании «Б», которая принадлежит фирме «В» и т. д.

Это не освобождает от необходимости установления и сбора данных о конечном владельце. Для этого организации направляют соответствующие запросы учредителям и акционерам, которые в ответ должны предоставить всю имеющуюся у них информацию.

В законе есть информация о том, что в такой ситуации это не считается нарушением законодательства о персональных данных. В случае, если основной бенефициар не будет установлен, им могут признать руководителя компании.

Если организации не известен конечный выгодоприобретатель, должны быть проведены мероприятия по установке личности бенефициара
Если организации не известен конечный выгодоприобретатель, должны быть проведены мероприятия по установке личности бенефициара

Сведения о бенефициарных владельцах необходимо обновлять не реже одного раза в год. По запросу ФНС и Росфинмониторинга (в том числе их территориальных подразделений) организация обязана в течение пяти рабочих дней предоставить:

  • ФИО, гражданство и дату рождения бенефициара;
  • реквизиты паспорта или другого документа, удостоверяющего личность;
  • данные миграционной карты и вида на жительство, если бенефициар является гражданином другой страны;
  • адрес регистрации или пребывания;
  • ИНН (при наличии).

В противном случае организация будет привлечена к административной ответственности с наложением штрафа.

Информация о конечных бенефициарах публичных компаний должна содержаться в финансовой отчетности на сайте организации и специальных ресурсах.

Для тех, кто ценит свое время

Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.
Хотите узнавать о новых публикациях не заходя на сайт?
Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме
banner image
Татьяна Мищенко
Татьяна Мищенко
Считаю, что сила — в знаниях! С радостью делюсь «фишками» банковских продуктов, которые сделают вашу жизнь лучше.
Баннер