Баннер
Глоссарий

Что такое вексель простыми словами и как он используется в практике

Артур Сафин
/ 6 июня 09:40
6 мин.

Вексель — уникальная ценная бумага, которую использовали еще в Древнем Риме. Как она трансформировалась с годами? Как используется в современной практике деловых отношений? Ответим в нашем материале.

что такое вексель
Вексель – ценная бумага, которая подтверждает обязательство по уплате денег векселедержателю в установленный срок

Брать в долг совершенно нормальная практика для товарно-денежных отношений. Кто-то оформляет кредит, а кто-то берет взаймы с помощью обычной долговой расписки.

В предпринимательских отношениях для займов распространены вексели. Что представляет собой данная ценная бумага и какие риски несет? Разбираемся в нашем материале.

Что это простыми словами

Вексель — ценная бумага, подтверждающая обязательство должника вернуть деньги векселедержателю в установленный срок.

Существуют два вида:

  • Простой – он предполагает уплату долга без дополнительных условий.
  • Переводной – он содержит обязательство третьего лица уплатить сумму, определенную в векселе. Такая ценная бумага часто выдается в том случае, если третье лицо должник векселедателя. Получается своего рода взаимозачет.

Проценты могут быть определены в самом документе, а могут рассчитываться в соответствии со ст. 395 ГК РФ – с учетом ключевой ставки ЦБ РФ. Стоимость может отличаться от номинала.

Если дела у компании идут плохо, то стоимость ее долговых ценных бумаг падает, а значит и доходность к погашению у приобретателя будет выше.

В Совкомбанке можно оформить кредит наличными на любые цели. Выберите удобную программу и рассчитайте ежемесячный платеж на кредитном калькуляторе. Деньги нужны срочно? Достаточно паспорта и любого второго документа. Нужна крупная сумма? Вы можете взять кредит под залог автомобиля или недвижимости. Заполните заявку на сайте и получите быстрое одобрение. Есть доставка!

По векселю обязуются не только физические или юридические лица, но и Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования в случаях, которые прямо предусмотрены законом.

Интересный нюанс — вексель составляют строго на бумажном носителе. В электронном виде составлять его нельзя.

Также вексель бывает именным, на котором содержится надпись «не приказу», предполагающая запрет передачи иным получателям. Передать такой вексель можно только по отдельному договору уступки прав требования.

Если такая надпись отсутствует, то такая ценная бумага именуется ордерной. Ее можно передавать неограниченное количество раз по индоссаменту – то есть по записи на самой ценной бумаге.

Обязательные реквизиты

Среди обязательных элементов выделяют:

  • Отметка «вексель».
  • Обязательство уплатить денежную сумму, в том числе приказ без каких-либо условий.
  • Реквизиты плательщика и держателя.
  • Для переводного векселя – лицо, в пользу которого выписан вексель или ремитента.
  • Дата и место составления. Если место не указано, то будет считаться адрес векселедателя.
  • Порядок платежа. Если срок не определен, то обязательство по оплате наступает по требованию. Если место платежа не указано, то выдача денег происходит по адресу плательщика.
  • Подписи сторон. Если подпись одной из сторон признается недействительной, то на действительность остальных подписей это не влияет.

Уплата процентов не является обязательным реквизитом, поскольку в случае его отсутствия может применяться ст. 395 ГК РФ.

Отличия векселя от вклада

Недобросовестные кредитные организации вместо банковских вкладов предлагают клиентам вексель, указывая на более высокий процент и отсутствие рисков. Однако на практике риски имеются.

  • Деньги по нему не застрахованы, тогда как Агентство по страхованию вкладов страхует банковские депозиты на сумму до 1,4 млн рублей. В случае банкротства банка, кредитору предстоит долгий путь судебного разбирательства, в том числе действий по включению в реестр требований кредиторов.

Евгений хотел оформить вклад под 12% годовых, но ему предложили вексель под 15% с аналогичным сроком. Евгений согласился, но через полгода у банка отозвали лицензию. Евгений был вынужден включиться в реестр требований кредиторов и получил после конкурсного производства лишь треть от своих денег.

  • Досрочное расторжение. Договор банковского вклада можно расторгнуть досрочно. Да, процентная ставка будет «до востребования», но человек получит хотя бы свои деньги в полном объеме. Досрочно получить деньги по векселю нельзя, исключение – добрая воля должника.
  • Налогообложение. По доходам нужно уплатить 13% налога применительно к физическому лицу, налог на прибыль – применительно к юридическому лицу. По банковскому вкладу физические лица платят налог только с суммы свыше 1 млн, умноженной на ставку Центробанка на начало года. А в 2022 и 2023 годах россияне вовсе освобождены от уплаты НДФЛ по вкладам.
отличия вклада и векселя
Вексель отличается от вклада отсутствием страхования АСВ, менее выгодным налогообложением, отсутствием возможности досрочно расторгнуть договор

Вклад обыгрывает вексель, особенно в период высокой ключевой ставки Центрального Банка Российской Федерации. Рассчитайте доходность банковского депозита в Совкомбанке с помощью онлайн-калькулятора и разместите средства на выгодных условиях.

Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями – вы сможете подобрать подходящий для себя вариант. Высокая ставка до 9% годовых убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

Риски при покупке векселя

Есть несколько моментов, которые обязательно нужно учесть.

  • Вексель может выдаваться любым юридическим лицом, в том числе фирмами-однодневками, которые могут оформить выдачу, получить деньги, а потом прекратить свое существование. Поэтому к выбору векселедателя относитесь максимально внимательно.
  • Вексель должен включать обязательные реквизиты, перечисленные выше. Их отсутствие основание не признавать данный документ, а значит он будет обычным договором займа. Это может создать трудности при взыскании задолженности.
  • Вексель может содержать не только обязательство компании, его выдающей, но и другого юридического лица – так называемый переводной вексель. То есть деньги будет должен не векселедатель, а другое юридическое лицо. В таком случае существуют риски его потенциальной неплатежеспособности, которые нужно проверить.
  • Вексель бумажный документ, составляемый в одном экземпляре. Это означает, что существует риск утраты данного документа. В суде придется доказывать, что он вообще существовал.

Повышенные издержки – для обращения за взысканием задолженности по векселю придется составить акт протеста векселя у нотариуса: тариф составляет 1% от суммы задолженности, но не более 20 тысяч рублей.

С другой стороны, разбирательство в суде будет быстрым: такие дела разрешаются в порядке приказного производства. Судья выносит судебный приказ с обязательством должника уплатить долг. Если в течение 10 дней он его не оспаривает, то приказ считается вступившим в силу: можно начинать принудительное исполнение.

риски вексель
Основной риск при использовании векселя — банкротство компании, его выдавшей. При этом истребовать задолженность будет сложно

Резюме

Вексель точно уступает банковскому вкладу, поскольку АСВ здесь не страхует денежные средства, велики риски банкротства. А возможная выгода от процентных ставок нивелируется тем, что налогообложение по вкладам более выгодное. Также по вкладам возможно досрочное расторжение.

В части оформления долговых обязательств вексель может быть актуален для ряда компаний, однако массово не используется из-за стандартизованной формы и высоких рисков потенциального мошенничества, например, по переводному векселю. Поэтому гораздо проще и надежнее рассматривать простые договоры займов под процент.

Артур Сафин
Артур Сафин
Пишу о финансах, экономике и инвестициях. Надеюсь, вместе мы покажем результаты уровня Уоррена Баффета.