До официального трудоустройства я долгое время работала на мелких заказах — писала статьи, вела аккаунты в соцсетях и запускала таргетированную рекламу для разных заказчиков.
На проектную работу официально меня не трудоустраивали. Но получать зарплату «в конверте» я не хотела: мне важен учет заработка, чтобы иметь возможность получить кредит или визу, и не нужны проблемы с налоговой.
Для людей, работающих на себя в режиме небольших заказов, отлично подходит режим самозанятости. Он позволяет платить небольшой налог и абсолютно легально зарабатывать деньги.
Рассмотрим подробнее, кому подойдет самозанятость, в чем ее отличия и преимущества.
Особенности самозанятости
Режим самозанятости регулирует работу репетиторов, дизайнеров, мастеров маникюра и всех, кто выполняет заказы на дому.
Режим самозанятости экспериментальный, он будет длиться десять лет — с 2019 по 2029 год. Сначала эксперимент проводили в трех регионах, а в 2020 году масштабировали на всю Россию. Оформить самозанятость и применить новый налоговый режим могут как россияне, так и граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС) — Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
Главный плюс самозанятости — возможность работать легально, вести учет доходов и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство.
Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение.
Кто такой самозанятый
Самозанятыми называют людей, которые выплачивают налог на профессиональный доход (НПД). Размер налога фиксированный, его ставку обещают не изменять в течение всего срока эксперимента.
НПД — не дополнительный, а новый налоговый режим. Перейти на него можно добровольно. Стать самозанятыми могут как подростки (с 14 лет — с письменного согласия родителей), так и пенсионеры.
Олеся работает учителем английского языка в школе и в свободное время дает частные уроки. Заработок от репетиторства такой же, как на основной работе. Чтобы он был прозрачным, Олеся оформила режим самозанятости. Теперь она будет платить налог 4% или 6% и больше не боится получить штраф.
Режим самозанятости подойдет тем, кто:
- занимается самостоятельной деятельностью или сдает жилье в аренду;
- не имеет работодателя, с которым заключил трудовой договор;
- не нанимает работников;
- зарабатывает не более 2,4 млн рублей в год;
- не попадает в перечень исключений из статей 4 и 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
К деятельности, запрещенной для самозанятых, относят:
- работу, для которой нужен статус индивидуального предпринимателя или юрлица;
- торговлю товарами, которые облагаются акцизами или подлежат маркировке (например, алкоголь, духи, табак);
- добычу полезных ископаемых;
- перепродажу товаров и их доставку в интересах других лиц (например, перепродажу чужих тортов, курьерскую доставку без ККТ);
- работу на основе агентского договора, договора поручения и комиссии.
Как работает самозанятость
Самозанятые платят со своего заработка только НПД, НДФЛ платить не нужно. НПД выплачивается только в месяцы, когда гражданин получал за работу деньги. Лимитов на ежемесячный доход нет — заработать можно сколько угодно; главное — остаться в рамках годового лимита в 2,4 млн рублей.
Репетитор Олеся получает доход с занятий 9 месяцев в году. НПД она выплачивает только в этот период. Летом, когда у Олеси нет дохода с подработок, нет и налога.
Размер налога определяется тем, кто платил за услугу или товар:
- 4% — если деньги поступили от физлица;
- 6% — если деньги поступили от ИП и юрлиц.
ИП и юрлицам выгодно работать с самозанятыми. Если бы Олеся не оформила самозанятость, ее работодателю — образовательной платформе онлайн-курсов — пришлось бы выплатить за нее 13% НДФЛ и страховые взносы.
А так ей выплатят зарплату, с которой Олеся самостоятельно оплатит налог в 6%. Больше никаких выплат не будет. Этот вариант выгоднее и быстрее для работодателя, чем работа с физическими лицами.
В чем отличие самозанятого от ИП
Виталий работает сисадмином и подрабатывает отделкой балконов. Он долго не мог решить, что оформить – ИП или самозанятость. «Чаще всего я работаю с клиентами один, но мой опыт растет, и я подумываю собрать свою бригаду для проведения комплексного ремонта», – рассказывает Виталий.
Пока Виталий работает в одиночку, ему выгоднее оформить самозанятость: меньше налоги, легче зарегистрироваться и вести отчетность. Пошагово рассмотрим основные отличия от индивидуальных предпринимателей в таблице.
|
Разница между самозанятыми и индивидуальными предпринимателями |
||
|
|
Самозанятые |
ИП |
|
Регистрация |
Лично или через интернет: мобильное приложение «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС, банк |
В ФНС при предъявлении пакета документов, электронно, через МФЦ или нотариуса |
|
Госпошлина |
Нет |
Бесплатно при подаче электронного заявления, подписанного усиленной квалифицированной подписью. Без подписи — 800 рублей |
|
Отчетность |
Автоматическая отчетность |
Регулярная отчетность |
|
Налоги |
Налог на профессиональную деятельность в размере 4-6% |
В зависимости от системы налогообложения |
|
Обязательные взносы |
Нет |
Есть |
|
Сотрудники |
Нельзя нанимать |
Можно нанять |
|
Касса |
Нет |
Есть |
Главное отличие — в размере страховых взносов. Самозанятые их не делают, а индивидуальные предприниматели ежегодно уплачивают в ПФР и ФФОМС 43 211 рублей, вне зависимости от того, был доход или нет. Если сумма ежегодного дохода выше 300 тысяч рублей, придется доплатить в ПФР 1%.
Доходы Виталия пока нестабильные, но у него есть основная работа. Сейчас ему лучше выбрать режим самозанятости, а когда заказы станут постоянными, он найдет команду единомышленников и уволится с работы, ему можно будет оформить ИП.
Пошаговая инструкция по оформлению самозанятости
Оформить самозанятость можно несколькими способами:
Обращаться в налоговую службу и вносить госпошлину за регистрацию не придется.
Через «Госуслуги»
В этом году появилась еще одна возможность регистрации — через портал «Госуслуги». Воспользоваться ей могут не только жители России, но и граждане ЕАЭС, Украины, а также ДНР и ЛНР.
Инструкция довольно простая.
- Перейдите на портал «Госуслуги»
Авторизуйтесь под своей учетной записью.
- Выберите услугу
Введите в поле запроса «Регистрация в качестве самозанятого» или перейдите автоматически на форму отсюда.
- Проверьте данные
В открывшемся окне появятся данные, которые вы указывали при регистрации на сайте. Подтвердите их правильность.
После этого проверьте ИНН и контактный номер телефона — и также подтвердите их.
- Выберите регион
Укажите регион, где вы планируете вести работу.
- Отправьте заявку
ФНС проверит ваше заявление в течение пяти рабочих дней. Если у ведомства не возникнет вопросов, вы получите соответствующее сообщение в ЛК.
Через приложение «Мой налог»
Зарегистрироваться через приложение также не составит труда.
- Скачайте приложение
- Выберите способ регистрации
- Если вы решили авторизоваться через «Госуслуги», сведения загрузятся автоматически.
- Если вы выбрали способ входа через ИНН, то вам понадобится документ и пароль от ЛК на сайте.
- В приложении можно отсканировать паспорт РФ. Вместо подписи нужно сделать селфи и моргнуть в камеру.
- Укажите номер телефона
Введите активный номер телефона, чтобы получить код для подтверждения.
- Придумайте ПИН-код
Придумайте и введите ПИН-код. Также для входа можно использовать отпечаток пальца.
- Выберите регион
Укажите регион, в котором планируете работать.
- Выберите вид деятельности
Всего из списка можно выбрать до 5 вариантов.
Важно: госслужащие могут зарегистрироваться самозанятыми только для сдачи жилплощади в аренду.
- Прикрепите карту
В специальном разделе можно ввести и сохранить данные банковской карты, с которой будет проходить оплата налогов, или настроить автоплатеж.
Если вы проводите регистрацию через банк или в ЛК, просто подайте заявление — манипуляции с паспортом не понадобятся.
Если вы решите оформить самозанятость через банк, то сможете проводить все финансовые операции через одно приложение и получать приятные бонусы.
ФНС проверяет заявку в течение 6 дней. Если в ней будут ошибки, вы получите уведомление об отказе — в приложении, ЛК или через банк.
НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Если предприниматель был на УСН, ЕСХН или ПСН, нужно направить уведомление об отказе и только потом переходить на режим самозанятости. Если индивидуальный предприниматель был на общей системе налогообложения, заявление не понадобится.
Подтверждение получения статуса
Подтвердить статус самозанятого можно через мобильное приложение «Мой налог». Для этого нужно оформить регистрационную справку — это займет несколько минут. Справка заверена электронной печатью ФНС и приравнивается к бумажным документам.
|
Справки для льгот |
|
|
Справка по форме КНД 1122035 о том, что гражданин состоит на учете как плательщик НПД |
Справка по форме КНД 1122036 о состоянии доходов по НПД |
|
Пригодится для предоставления юрлицам и ИП, чтобы подтвердить, что работник самозанятый и за него не надо перечислять НДФЛ и страховые взносы |
Справкой можно подтвердить сумму общего дохода и предоставить ее для получения льгот, оформления ипотеки или кредита |
Особенности налогообложения
Большое преимущество самозанятости — в комфортном взаимодействии с налоговой службой. Прямого контакта нет: ходить в налоговую, забирать или относить документы не придется. Все взаимодействие происходит онлайн через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет плательщика НПД.
При регистрации всем самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Он позволяет снизить налоговую ставку — 3 и 4% соответственно. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит на НПД 10 тысяч рублей. Он применяется ко всем платежам автоматически.
Сумма налога формируется в течение налогового периода. Он длится один календарный месяц. Налоговая служба рассчитывает размер налога в зависимости от заработка, учитывает налоговый вычет и указывает сумму в приложении. До 12 числа самозанятому приходит уведомление об оплате, а заплатить налог нужно до 25 числа того же месяца. Или настроить автоплатеж для автоматического списания.
В июле мастер по маникюру Елена сделала маникюр трем соседкам стоимостью 1200 рублей каждый и провела обучение для салона красоты стоимостью 25 тысяч рублей. Заплатить налог на доходы за июль она должна до 25 августа.
Рассмотрим пошагово, какой налог Елена заплатит с заработка за июль.
- Налог с физлиц
1200 руб. × 3 заказа × 4% = 144 руб.
- Налог с юрлиц
25 000 руб. × 1 заказ × 6% = 1500 руб.
Итого 1500 руб. + 144 руб. = 1644 руб.
А если Елена еще не израсходовала налоговый вычет, то:
- Налог с физлиц
1200 руб. × 3 заказа × 3% = 108 руб.
- Налог с юрлиц
25 000 руб. × 1 заказ × 4% = 1000 руб.
Итого 1000 руб. + 108 руб. = 1108 руб.
После получения денег от клиента самозанятый формирует чек. Делается это для того, чтобы налоговая служба получила информацию о размерах его заработка. Также чек подтверждает сделку с клиентом, как кассовый чек в магазине.
Иногда самозанятому проще взять обычный кредит. Подберите комфортную сумму в форме ниже и отправляйте заявку в банк.
Пошаговая инструкция по оформлению чеков:
- Получите деньги от клиента.
- Зайдите в личный кабинет в приложении «Мой налог» или сайте.
- Укажите, от кого вы получили деньги, за какую услугу и в каком размере.
- Проведите оплату.
- Отправьте клиенту чек электронно или в бумажном виде. Вы имеете право не дублировать электронную версию чека бумажной.
Если вы сформировали чек с ошибкой – указали неправильную сумму к оплате или ваш клиент отказался от услуги и попросил вернуть деньги, – вы можете удалить платеж. Для этого зайдите в личный кабинет в приложении или на сайте и выберите нужную причину из списка. Налоговая аннулирует чек, пересчитает сумму дохода и размер налога.
15 июля Елена сделала маникюр и сразу сформировала чек об оплате. Но случайно указала 12 000 вместо 1200 рублей. Она вовремя заметила ошибку и аннулировала чек через мобильное приложение, указав причину «Чек сформирован ошибочно». А затем сформировала правильный чек и отправила его клиентке.
У самозанятых нет страховых взносов, а значит, нет ни отчислений в пенсионный фонд, ни фиксации трудового стажа. Но вложиться в свою пенсию можно. Для этого нужно подать заявление через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда. После регистрации вы сможете узнать сумму взносов для уплаты в этом году, увидеть предыдущие платежи и размер страхового стажа.
Взносы можно вносить единоразово до 31 декабря или периодическими отчислениями. Уплата фиксированного платежа приравнивается к одному году страхового стажа.
Деньги от уплаты налогов самозанятых поступают в региональный бюджет того региона, который вы указали при регистрации — 63%, и в фонд обязательного медицинского страхования — 37%.
