Баннер
Умный потребитель

Какой налог на наследство в России

Анна Молчанова
/ 21 ноября 18:45
9 мин.
Текст изменился / 22 ноября 2022

Наследник в глазах государства приобретает выгоду, а значит должен платить налоговый сбор. Такой закон действовал в России до 2006 года. Теперь, если вы получили домик в деревне, заплатить придется только косвенный налог – госпошлину.

наследство
Сколько платить за вступление в наследство? Хорошая новость – только пошлину

Главное про налог на наследство

По закону налог на наследство не взимается. Вам оставили жилье, машину, акции, вклад – вы не обязаны платить НДФЛ. 

  • Перед Налоговой в этом случае все равны: ни близкие родственники, ни формально посторонние наследники не платят налоговые сборы.
  • Правило распространяется на любое имущество, представленное в натуральной или денежной форме, в том числе на авторские права.
  • За доход, полученный от реализации авторских прав или патента, придется заплатить 13%.
  • К авторским правам относят: патенты, книги, фильмы, рукописи, музыкальные записи, предметы искусства. 

Валерий унаследовал от тетки загородный дом и патент на изготовление тонизирующего напитка на основе трав. Имущество налогом не облагается, а патент Валерий продал производственной компании и заработал 850 тысяч рублей. Эти доходы облагаются НДФЛ, и Валерий перевел в ФНС 13%.

Госпошлина за вступление в наследство

С 2006 года прямой налог при вступлении в наследство в России не взимается, но действует косвенный – госпошлина. 

В чем разница между прямым и косвенным налогами:

  • прямой – платеж с дохода или имущества, который делает гражданин в пользу государства;
  • косвенный – дополнительная сумма, которую платит получатель услуги. К ним относят госпошлины, акцизы, НДС, таможенные сборы.

Виды косвенных налогов

Размер госпошлины за вступление в наследство – 0,3 или 0,6% от стоимости полученного имущества.

Размер сбора определяется уровнем родства:

  • 0,3% платят муж, жена, дети, мать, отец, брат, сестра, внуки, бабушка, дедушка;
  • 0,6% – другие наследники.

Получение крупного наследства – непростой и дорогостоящий процесс: госпошлину, услуги юриста и нотариуса нужно оплачивать сразу. Если свободной суммы на руках нет, платите Халвой в рассрочку до 10 месяцев!

Карта «Халва» – универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 12%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства до 500 000 рублей и потратить их на покупки в рассрочку 10 месяцев или больше, если оформите подписку «Халва.Десятка». Закажите Халву в форме ниже, и курьер привезет ее вам!

Кто не платит госпошлину

Пошлина может вылиться в крупную сумму, если вы получили значительное наследство. 

Валерий унаследовал дом за городом, его стоимость – 8,5 млн рублей, госпошлина составит 51 тысячу. Племянник как наследник второй очереди отдает 0,6% от стоимости дома. 

По российскому законодательству от уплаты пошлины освобождены: 

  • наследники счетов, премий, страховых выплат, пенсий, вкладов; 
  • лица, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий;
  • несовершеннолетние дети, внуки и др. (на момент смерти наследодателя);
  • герои РФ и СССР;
  • ветераны Великой Отечественной войны, иных боевых действий;
  • служащие по контракту, военнообязанные;
  • кавалеры Орденов Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • люди с диагностированными психическими расстройствами.

Как россиянам проверить задолженность по налогам в 2022 году

Рассмотрим еще одну ситуацию, при которой пошлина не взимается: совместное проживание с наследодателем более полугода на наследуемой жилплощади. Такая форма называется принятием, и пошлину платить не нужно. Важно продолжать жить в квартире или доме, на которые претендуете, полгода с момента смерти собственника – до момента вступления в наследство.

Юлия и ее мама живут вместе. Пожилая дама не составила завещания, но как единственный близкий родственник (наследник первой очереди) дочь принимает наследство. Она берет справку в ЖЭУ, которая подтверждает ее проживание вместе с наследодательницей более полугода, и не платит пошлину.

наследование
Облагается ли налогом наследство от родителей? Нет, как и любое другое

Виды наследования

Унаследовать имущество можно по завещанию и без него. 

  • Если владелец имущества отписал все по завещанию, то наследником становится тот, кого выбрал собственник. Завещание должно быть заверено нотариально.
  • Если завещания нет, то собственность переходит к родственникам умершего по закону.  

По завещанию

Завещание – документ, в котором собственник имущества (денег, недвижимости и др.) выражает волю относительно того, кому переходит собственность после его смерти. 

Владелец дома, квартиры или денег может оставить их на свое усмотрение – родственнику, соседу, другу, музею и даже незнакомцу. 

Важно правильно оформить документ, заверить его у нотариуса или в Консульстве РФ. 

Родственники и другие претенденты, принявшие наследство, имеют право распорядиться им как угодно: пользоваться самим, продать, подарить или пожертвовать на благотворительность. 

Наследство не действительно, если в нем указаны: 

  • не вся собственность; 
  • кандидаты, лишенные права наследования.

Также нельзя завещать имущество, приобретенное в браке (без брачного договора).

На что уходят наши налоги

Без завещания

Собственник может не выражать свою волю письменно. В таком случае наследование происходит по закону: 

  • преимущественное право на собственность усопшего имеют наследники первой очереди (супруги, дети, родители);
  • если наследники первой очереди отсутствуют, не могут или не хотят участвовать в распределении имущества, нотариус обратится к родственникам, которые относятся ко второй, третьей очереди и т.д.

Распоряжаться унаследованным можно через полгода после кончины наследодателя.

Получив имущество по завещанию или по закону, вы заплатите только пошлину при оплате услуг нотариуса. Нотариус уточнит реквизиты и точную сумму, которая зависит от характера собственности. 

Максимальный размер пошлины – 100 тысяч рублей.

Деньги делают деньги! Если вам завещали крупную сумму, которую вы не хотите тратить сразу, откройте выгодный вклад в надежном банке.

Деньги, спрятанные под подушкой, обесцениваются. Сберегите средства от инфляции и заставьте накопления работать на вас. Откройте вклад в Совкомбанке со ставкой до 8,9% годовых. Гибкие условия сыграют вам на руку: 

  • вы можете открыть вклад дистанционно; 
  • управлять им не выходя из дома; 
  • увеличить ставку, пользуясь картой «Халва». 

Дополнительную сохранность средств обеспечивает государственная Система страхования вкладов.

Если вы решили продать наследство

После смерти матери Юлии прошло четыре года, и женщина решила переехать. Она продала жилье, но платить 13% ей не пришлось: минимальный срок владения истек.

При продаже унаследованного имущества нужно заплатить НДФЛ, но, если после вступления в наследства прошло три года или более, платить не придется. Правило касается жилых помещений.

Как правильно рассчитать срок владения

Что учесть при расчете:

  • период владения отсчитывается с даты смерти собственника, а не даты принятия (разница в шесть месяцев);
  • совместное имущество, унаследованное женой после смерти мужа (или наоборот), принадлежит ей с момента приобретения, а не смерти совладельца;
  • жилье, купленное совместно с наследодателем по ДДУ, принадлежит наследнику с момента приобретения первой доли.

Важно: от подоходного налога освобождены родители с несовершеннолетними детьми или детьми-студентами очных отделений вузов до 24 лет, если семья одновременно покупает жилье с большей площадью или более дорогую по стоимости. Стоимость жилья, которое попадает под действие закона – не выше 50 млн рублей.

авторские права
Если унаследованная интеллектуальная собственность помогла заработать, платите НДФЛ

Законные способы уменьшить налог

Снизить налогооблагаемую сумму и НДФЛ можно в любой момент благодаря имущественному вычету. 

  • Сумму в 1 млн руб вычитают из стоимости жилого помещения.
  • Сумму в 250 тысяч рублей – из стоимости другого имущества (машина, гараж, лодка и пр.).
  • Сумму расходов, которые понес наследник (например, уплаченная пошлина), также можно вычесть из налогооблагаемой суммы. Потребуется документальное подтверждение. 

Чтобы получить вычет, подайте декларацию 3-НДФЛ в ФНС. Сделать это можно по истечении года, когда вы продали недвижимость. Подтвердить нужно будет также факт продажи имущества: потребуются копии договора купли-продажи.

Через полтора года после смерти тетки Валерий продал ее дом. Три года не истекли, поэтому он должен заплатить НДФЛ. Вычитаем 1 млн рублей из стоимости дома, чтобы снизить налог. Решаем задачу в два действия:

  • 8,5 - 1 = 7,5 (млн)
  • 7,5 млн – 87% = 975 тысяч рублей. 

Вычет позволяет сэкономить 130 тысяч. 

Надеемся, обзор поможет разобраться в особенностях российского наследственного права.

Хотите лучше управлять деньгами и постичь финансовый дзен?

Подписывайтесь на наш канал в Telegram
banner image
Анна Молчанова
Анна Молчанова
Доступно пишу о финансовых возможностях, которые помогают жить лучше и интереснее. Рассказываю про осознанный подход к деньгам.
Баннер