- Кто платит налог на имущество
- Как рассчитать налог на имущество
- Порядок начисления пошлины на имущество для юридических лиц
- Методы уплаты налога на имущество
- Льготы для физических лиц на имущественный налог в 2021 году
- Оформление льготы по налогу на имущество
- Налог на имущество – сроки уплаты в 2021 году
- Штрафы за нарушение времени уплаты налога на имущество физических лиц
- Должны ли дети платить налог на имущество
Покупка квартиры, дачи или магазина делает из вас собственника недвижимого имущества. По законам Российской Федерации вы должны платить налог за владение недвижимостью.
Россияне – не единственные, кто делает такие взносы. Жители более 130 стран оплачивают налог на владение жильем. Объясним, как действует налогообложение этой сферы в нашей стране.
Кто платит налог на имущество
Официально он называется налог на имущество физических лиц. Его платят владельцы студий, пентхаусов, апартаментов, квартир, дачных домиков, офисов, магазинов и проч.
Даже если человек не живет в этом помещении, но является его владельцем, то из налоговой службы придет уведомление о необходимости внесения взносов.
Если собственник владеет долей, то налог будет платить в соответствии с ее размером. Налог предполагает наличие льгот, которые распространяются на незащищенные слои населения. Самая многочисленная группа – пенсионеры. Они обладают субсидиями по оплате.
Льготы распространяются на следующие виды помещений:
- квартира, гостинка;
- отдельная комната;
- дача;
- гараж;
- нежилая постройка, приспособленная для хранения, если ее площадь – не более 50 кв.м;
- территория для творческих целей.
Похожие объекты недвижимости оплачиваются по особой схеме. За схожие квартиры налог надо будет платить только за одну из них, за вторую – начислят по общим правилам.
Уплата налога возможна через банк или на одном из госпорталов. Пошлину вносят в том году, который следует за окончанием налогового периода.
Совкомбанк делает квартиры на первичном и вторичном рынках доступными для семей с детьми с господдержкой.
Как рассчитать налог на имущество
Самостоятельно определять размер налога не надо, налоговая укажет конечную цифру в уведомлении.
Госпошлина до 2015 года
Раньше выплаты рассчитывались по инвентаризационной стоимости жилья. Она определялась по затратам на стройматериалы и отделку, также учитывался износ здания. Инвентаризационная стоимость часто была ниже рыночной цены.
Налоговый вычет за площадь
Он не относится ко льготам. Вычет положен всем категориям налогоплательщиков, даже если вы владеете пентхаусом или однокомнатной хрущевкой.
На площадь, которая попала под вычет, не начисляется имущественный налог. Его платят только с разницы. Площадь квартиры сокращают на 20 кв.м, комнаты – 10 кв.м, дома – 50 кв.м. А за маленький дом площадью 50 квадратных метров и вовсе не будет начислена госпошлина.
Вычисление по кадастровой стоимости
Законы в сфере налогообложения необходимо постоянно отслеживать, иначе можно попасть в неприятную ситуацию. С 2015 года регионы перешли на расчет налога за недвижимость по кадастровой стоимости жилья. Некоторые субъекты РФ стали платить по этой схеме только в прошлом году.
Оценка жилья по кадастру включает больше факторов. Он учитывает:
- инфраструктуру района,
- расположение объекта,
- наличие парковки и детской площадки рядом с домом,
- рыночную цену за аналоги и другое.
Кадастровая цена должна быть актуальной, поэтому будет пересчитываться в среднем один раз в пять лет. Частоту переоценки определяют местные власти. Устанавливают частую периодизацию, например, в Севастополе, Москве и Санкт-Петербурге переоценивать станут каждые три года.
Кстати, в 2021 году жители Крыма первый раз заплатят налог на собственность. Будет разослано более 600 тысяч уведомлений на 1,6 млрд рублей. Госпошлина на недвижимость достигла 227 млн рублей.
Узнать кадастровую цену квартиры можно из ЕГРН на сайте Росреестра. Также выписку оформляют в МФЦ.
В Республике Татарстан, к примеру, ставка налога на имущество физических лиц зафиксирована на уровне цены жилья:
- до 300 тысяч рублей – 0,1%;
- от 300 тысяч до 500 тысяч – 0,3%;
- свыше 500 тысяч – 0,5%.
Предположим, Владимир приобрел в Казани студию квадратурой 50 кв.м. Кадастровая цена – 4 млн рублей. С использованием вычета необходимо рассчитать цену за один квадратный метр:
4 000 000/50 = 80 000 рублей
После вычета квадратура студии составит 30 кв. м. Поэтому цена будет равна:
80 000 × 30 = 2 400 000 рублей
Тариф налогообложения для студии за 4 млн рублей в Казани окажется на уровне 0,5%.
Владимир был собственником жилья весь год. В этом случае коэффициент периода владения (КПВ) – 1. У квартиры один владелец, поэтому его доля (Д) – 1.
Выяснив все слагаемые, вычисляем размер налога:
2 400 000 × 0,5% = 12 000 рублей
Если бы Владимир был собственником только полгода, то КПВ составила 0,5.
И налог составит:
12 000 × 0,5 = 6 000 рублей
Если бы в его собственности была только 1/4 часть студии, Д — 0,25, тогда налогообложение на квартиру было бы таким:
12 000 х 0,25 = 3 000 рублей
В Татарстане действует одна из самых высоких ставка налога, рассчитываемая по кадастровой величине. В большей части населенных пунктов Московской, Омской области и Краснодарского края жилищный тариф достигает 0,1 % от кадастровой величины в год.
Вычисление по инвентаризационной стоимости
Необходим для уменьшения госпошлины на жилье по кадастровой цене. Эту сумму определяет ФНС.
В этом случае вычеты не используют. Инвентаризационную цену умножают на коэффициент-дефлятор, который определяет правительство. С 1 января 2020 года он отменен, поэтому используем коэффициент-дефлятор 2018 года. Он был установлен на уровне 1,481.
Также нам необходимо знать поправочный коэффициент. Он был установлен таким способом при расчете налога:
- 0,2 – за 2015 г.;
- 0,4 – за 2016 г.;
- 0,6 – за 2017 г.;
- 0,8 – за 2018 г.
Чтобы выяснить размер налога на имущество по инвентаризационной стоимости, необходимо умножить инвентаризационную цену жилья, коэффициент-дефлятор, тариф госпошлины в субъекте РФ, коэффициент периода владения и сумму доли собственности.
Порядок начисления пошлины на имущество для юридических лиц
Владельцы собственных складских территорий, офисных центров, магазинов сами оплачивают налог на недвижимые помещения. В этом случае тариф для них будет выше, чем для физических лиц, – 2%.
Освобождены от уплаты пошлины предприниматели, работающие с упрощенной системой налогообложения. Они должны использовать помещение для своей профессиональной деятельности, но не жить в нем.
Для определения имущественного налога используется формула:
Сумма налога за год = Налоговая база х Ставка налога — Сумма авансовых платежей
Виталий сдает в аренду офис в мегамолле. Сам ТЦ ему не принадлежит. Кадастровая цена мегамолла известна, она не рассчитана по офису Виталия. Поэтому собственник платит ее, как часть кадастровой цены от всего ТЦ, где находится офис.
Кадастровую цену на коммерческие помещения надо отслеживать, поскольку она способна измениться в течение года. На это влияют рыночные тенденции. Если собственник отрицает кадастровую оценку, то имеет право оспорить ее. Это разрешено законом №135-ФЗ.
После исправления ошибочных сведений госпошлину на коммерческую недвижимость необходимо заплатить с налогового времени, которое было рассчитано по неверным данным.
Методы уплаты налога на имущество
Уплата налога на имущество физических лиц производится в любом отделении финансовой организации. Конечно, размер выплат не критичен, однако просрочка может создать неприятности при желании выехать за границу.
По этой причине даже небольшие суммы лучше выплачивать в установленный срок. Чтобы не зависеть от графика работы банка, можно рассчитаться с налоговой службой по интернету.
Для юридических собственников помещений действуют свои методы оплаты. Они могут сдавать налоговую отчетность в бумажном виде, либо онлайн. Для сдачи через интернет необходимо состоять в базе Федеральной налоговой службы, заполнить формуляр дистанционно.
В него вносится вся информация, касающаяся авансовых выплат по налогу на помещение. Подтверждение документа происходит после резервирования его цифровой подписью. Пошлина оплачивается с расчетного счета предпринимателя.
Бывает ли шопинг выгодным? Да, если покупать с Халвой! До 10% кешбэка, пассивный доход в виде процента на остаток собственных средств до 15%. А самое главное — покупки в рассрочку до 24 месяцев и никаких процентов. Оформите Халву в пару кликов!
Льготы для физических лиц на имущественный налог в 2021 году
Отдельные категории граждан способны не выплачивать налог на имущество – обладающие льготами платят до 50%. Субсидии относятся исключительно к недвижимости, не используемой в коммерческой сфере, и действуют они лишь на один вид жилья, например, на дом или дачу.
Льготы разделяют:
- основные для определенных категорий населения;
- основные, выделенные для определенных типов объектов недвижимого имущества;
- субсидии, назначенные региональной властью (каждый субъект устанавливает свой вид льгот).
От налога освобождаются:
- люди на пенсии,
- Герои России или Советского Союза;
- ветераны ВОВ,
- участники войны в Афганистане,
- инвалиды I и II групп, инвалиды детства;
- люди, пострадавшие из-за аварии в Чернобыле.
От налоговых сборов освобождаются хозяева мастерских, студий, танцевальных комплексов – территорий, где занимаются развитием творческих профессий. Также отмена уплаты налога на имущество относится к маленьким помещениям для хозяйственных нужд. Главное, чтобы на них не занимались предпринимательством.
Выплаты за недвижимое имущество – местный государственный сбор. Поэтому главы республик, областей и краевых центров могут устанавливать льготы по своему усмотрению.
Оформление льготы по налогу на имущество
Чтобы воспользоваться льготой, надо заполнить заявление в ФНС. Его направляют один раз, нет необходимости обновлять каждый год.
Если право на субсидию было оформлено после уплаты налога на недвижимое помещение, то его пересчитывают и возвращают. Однако выгоднее вносить пошлину до 1 апреля следующего года.
Чтобы оформить снижение пошлины за 2021 год, необходимо отправить заявление до 1 апреля 2022 года.
В заявлении необходимо прописать, за какой именно объект недвижимости вы хотите получать льготу. Это актуально собственникам нескольких квартир или домов. Изменить свой выбор возможно через год, но нужно определиться до 31 декабря года, за который предусмотрено внесение платы.
Если не сможете выбрать объект или забудете это сделать, то ФНС сделает это за вас. И снизить пошлину на помещение с самой большой ценой.
Выйдя на пенсию, Алексей приобрел небольшую студию в Астрахани. У него также были апартаменты в Санкт-Петербурге. Кадастровая цена апартаментов составляла 15 млн рублей, астраханской недвижимости – 3 млн рублей. Поскольку цена за апартаменты больше, то за них Алексей может оформить субсидию. А за студию заплатит всю пошлину.
Налог на имущество — сроки уплаты в 2021 году
Обязанность уплаты госпошлины возникает в тот момент, когда собственник вступает в право владения жильем. Например, он купил дачу и зарегистрировал ее в Росреестре. С этого момента он обязан перечислять деньги за дачу, как за жилой объект.
Евгений взял ипотеку в строящемся доме на этапе котлована по договору долевого участия. Он выплачивает ипотечные взносы, а налог начнет действовать, когда дом сдадут, и Евгений оформит жилье в собственность.
Если человек является собственником не весь год, то пошлина относится к полным месяцам владения объектом. Если собственность зарегистрирована до 15 числа, то месяц считается полным и учитывается при расчетах.
Россия рассматривает возможный перенос времени оплаты трех госпошлин: транспортного, имущественного и земельного налогов с декабря на сентябрь. Инициативу объясняют не сбалансированными бюджетами субъектов, которые из-за оплаты госпошлины в декабре наполняются не равномерно.
Юридические организации должны внести пошлину за помещение:
- 30 апреля — I квартал;
- 30 июля — полугодие;
- 30 октября — 9 месяцев;
- 30 января — 12 месяцев.
Страница ФНС в интернете предполагает возможность уплаты авансов: отправление финансовых взносов до подсчета пошлины и выяснения точной суммы.
Как узнать о начислении налога на имущество
Налоговая квитанция с объектом и размером пошлины приходит не позднее 30 дней до наступления времени внесения платежа. То есть это происходит до 1 ноября. Квитанция поступает по адресу постоянного пребывания.
Личный кабинет на сайте ФНС позволяет проверить начисляемые налоги.
Если время получения уведомления прошло, а документ налогоплательщику не поступил, то обратитесь в налоговую службу для выяснения ситуации. Если спустить это на тормозах, то впоследствии выпишут штраф.
Начисление госпошлины можно узнать в банковском приложении. Некоторые финансовые организации предоставляют подобные возможности своим клиентам.
Оплата через интернет
Есть несколько способов оплатить госпошлину онлайн:
- банковское приложение;
- сайт «Госуслуги»;
- личная страница на сайте Федеральной налоговой службы;
- электронный кошелек.
Оплата этими способами происходит по одинаковой схеме. Сначала необходимо авторизироваться, найти в меню пункт налогообложения. Затем ввести личные данные по форме.
Можно ли вернуть излишки при уплате имущественного налога
Анастасия самостоятельно рассчитала налоговые выплаты за имущество и оплатила пошлину, не дожидаясь квитанции от ФНС. Через некоторое время она поняла, что допустила ошибку в расчетах, поэтому решила вернуть излишне потраченную сумму. Для этого она обратилась в налоговую службу.
По Налоговому кодексу РФ излишки можно вернуть. ФНС пересчитает заново размер налогов. Правда, сделать это можно только за три года, которые были до календарного года обращения, но не раньше регистрации права собственности.
Решение о возврате переплаты принимается налоговым ведомством в течение 10 дней с момента обращения налогоплательщика с заявлением. В пятидневный срок отправят ответ о принятом решении. Налог возвращают в течение месяца с момента получения заявления.
Штрафы за нарушение времени уплаты налога на имущество физических лиц
Налоговая служба начислит пени за каждый день просрочки, если не получит в установленное время налог. При этом учитываются также праздничные и выходные дни.
Пени гарантированы, даже если владелец заплатит не всю сумму госпошлины. Также собственников ожидает штраф. Он зависит от времени просрочки и может достигать от 10 до 40% от размера начисленного налога.
Если это также не подействует, то долги взыщут через суд. Суд направит решение в службу судебных приставов, работодателю, чтобы удержали выплаты из зарплаты налогоплательщика. При этом должнику придется заплатить госпошлину за разбирательство дела в суде и исполнительский сбор за работу судебных приставов. Он составляет около 7% от суммы долга.
Также государство ограничит должнику выезд в другие страны. Эта санкция начинает действовать при долге в 30 тысяч рублей. Налог, штраф и пени будут взысканы со счетов в банках или личной собственности налогоплательщика.
Должны ли дети платить налог на имущество
Из-за того, что в России жилье часто приобретают с участием маткапитала, либо таким образом рефинансируют ипотеку, то дети становятся собственниками недвижимости.
В таком случае тоже требуется платить налог на имущество. Отдельные субъекты Российской Федерации создают свои постановления, по которым дети-инвалиды или члены многодетных семей могут иметь налоговые льготы.
