Анастасия Беспалая, Совкомбанк, выступила на Investfunds Forum XVII с обзором новых налоговых стимулов для страхования жизни

На конференции институциональных инвесторов Investfunds Forum XVII Анастасия Беспалая, руководитель направления персонального налогообложения Совкомбанка, представила обзор ключевых изменений в налоговом законодательстве, принятых в конце 2025 года, и рассказала об их влиянии на привлекательность страховых продуктов для частных инвесторов.

В своем выступлении спикер отметила, что новые нормы существенно усиливают позиции страхования жизни как инструмента долгосрочных накоплений и формируют для клиентов дополнительный гарантированный доход за счет налоговых механизмов.

Главное изменение заключается в том, что взносы по страхованию жизни постепенно выводятся из блока социальных налоговых вычетов и переходят в новую категорию — в вычеты на долгосрочные сбережения, наряду с индивидуальными инвестиционными счетами (ИИС) и программой долгосрочных сбережений (ПДС). Такой подход позволяет интегрировать страховые продукты в единую систему долгосрочного финансового планирования с более привлекательными параметрами налоговой поддержки.

Как подчеркнула Анастасия Беспалая, ранее лимит взносов, принимаемых к вычету в рамках действующей модели, составлял 150 тыс. рублей, что позволяло вернуть до 33 тыс. рублей налога в зависимости от применяемой ставки НДФЛ. После изменений лимит увеличен до 400 тыс. рублей, а максимальная сумма возврата может достигать 88 тыс. рублей в год. При этом, если взносы осуществляются в пользу детей, общий лимит может быть увеличен до 500 тыс. рублей, из которых дополнительные 100 тыс. рублей учитываются именно за счет детских взносов.

Отдельное внимание в выступлении было уделено условиям применения нового вычета. Для его получения необходимо соблюдение двух ключевых требований: налогоплательщик должен быть выгодоприобретателем не более чем по трем договорам страхования жизни, а также должен быть выдержан минимальный срок действия договора. Для договоров, заключенных в 2026 году, этот срок составляет 5 лет; для заключенных в 2027 году — 6 лет, далее срок увеличивается. При этом отсчет ведется с даты заключения договора до даты первой выплаты.

Спикер также обратила внимание на важность корректного соблюдения этих условий: если лимит по количеству договоров будет превышен либо выплаты начнутся раньше установленного срока, право на вычет утрачивается. В случаях, когда вычет уже был получен ранее, его потребуется вернуть в бюджет. Кроме того, начало выплат по одному из договоров может повлиять на право применения вычета и по другим договорам, если минимальные сроки по ним еще не соблюдены.

По итогам выступления Анастасия Беспалая подчеркнула, что обновленная налоговая конструкция делает страховые продукты заметно более привлекательными для инвесторов, ориентированных на долгосрочные решения. По ее оценке, при ежегодных взносах до 400 тыс. рублей и применении повышенной ставки НДФЛ инвестор может получать до 88 тыс. рублей налогового возврата ежегодно, что за 5 лет формирует до 440 тыс. рублей дополнительного дохода от государства.