Как оформить налоговый вычет с процентов по вкладам

Многие знают, что можно вернуть часть денег при покупке квартиры или оплате обучения. Но мало кто в курсе, что процентов по вкладам тоже касаются налоговые льготы. С 2021 года процентный доход по депозитам облагается налогом, но только в том случае, если он превышает определенный лимит. 

Доходы от вкладов, полученные в 2023–2024 годах, включались в общую налоговую базу по НДФЛ, поэтому налогоплательщик мог использовать их для получения вычетов. Однако с 1 января 2025 года эта возможность отменена, а значит, вернуть часть уплаченного налога можно только в том случае, если вы заплатили лишнее за прошлые периоды.

Разбираемся, когда возникает право на возврат, кто может его получить и как правильно подать декларацию. В этой статье мы подробно расскажем, как оформить налоговый вычет с процентов по вкладам.

Когда возникает право на возврат налога

По закону доходы от вкладов в российских банках облагаются налогом, если они превышают необлагаемый лимит. Этот лимит считают так: 1 миллион рублей умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ на первое число каждого месяца в календарном году.

Например, в 2025 году максимальная ключевая ставка составила 21%. Значит, необлагаемый лимит — 210 000 рублей. Если ваш доход по вкладам за год оказался больше, с разницы нужно заплатить НДФЛ по ставке 13% или 15% (в зависимости от общего дохода).

Вы можете получить вычет, если ваш процентный доход оказался меньше лимита, но налог удержали. В этом случае налоговый орган вернет излишне уплаченный налог по вашему заявлению.

Важно: сам налоговый вычет по банковским процентам с вкладов — это не возврат всех уплаченных денег, а только тех, что вы переплатили. С 1 января 2025 года получение налогового вычета с процентов по вкладам отменили. По закону процентный доход свыше лимита облагается налогом в любом случае, и полностью освободиться от него нельзя. Получается, за 2023–2024 можно получить как за обычные вычеты. А за 2025 год — только если переплатили. 

Кто может претендовать на возврат

 Получить налоговый вычет могут только те, кто платит налог на доходы физических лиц. Это значит, у вас должен быть официальный доход, с которого работодатель удерживает НДФЛ. Например, если вы работаете по трудовому договору и получаете «белую» зарплату, вы подходите.

Не могут претендовать на возврат:

• пенсионеры, которые не работают и не платят НДФЛ;
  
  
• индивидуальные предприниматели на специальных режимах (например, на упрощенке или патенте);
  
  
• безработные, у которых нет официального дохода.
  
  

Также важно, чтобы вклады в банке, по которым вы хотите получить налоговый вычет, были открыты в российских кредитных организациях. Счет в зарубежном банке не подходит.

Например, вы работаете менеджером, получаете зарплату 80 000 рублей в месяц, с нее работодатель удерживает 13% НДФЛ. Вы открыли вклады в банке и получили процентов по вкладам на 300 000 рублей за год. Лимит — 210 000 рублей, значит, налоговая база — 90 000 рублей, сумма налога — 11 700 рублей. Если вы переплатили эту сумму (например, банк или налоговая ошиблись), вы имеете право получить вычет.

Какие вклады подпадают под льготу

Под налоговый вычет попадают проценты по вкладам в российских банках. Но есть нюансы.

Обычные срочные вклады. Подпадают полностью. Любой вид депозита — рублевый или валютный — учитывается при расчете доходов от вкладов.

Накопительные счета. Тоже входят в расчет. Процентный доход по ним суммируется с процентами по обычным вкладам.

Карты с процентами на остаток. Если ваша дебетовая карта приносит проценты по вкладам на остаток собственных средств, этот доход тоже учитывается.

Порядок возврата налога

Процедура возврата состоит из нескольких шагов. Как оформить налоговый вычет правильно? Вот пошаговая инструкция.

Шаг 1. Дождитесь окончания года

Налоговый вычет можно оформить только после того, как год закончился. Например, за 2025 год вы подаете документы в 2026.

Шаг 2. Узнайте сумму процентов по вкладам

Запросите в банке справку о выплаченных процентах по вкладам за нужный год. В ней будет указана общая сумма процентного дохода по всем вашим продуктам в этом банке. Если у вас несколько банков, возьмите справки в каждом.

Шаг 3. Рассчитайте, переплатили ли вы

Налоговый орган сам считает налоговую базу на основе данных от банков. Но вы можете проверить заранее: вычтите из общей суммы процентов по вкладам необлагаемый лимит (1 млн × ключевая ставка). Если получилось положительное число, с него нужно заплатить 13% или 15%. Если вы заплатили больше (например, из-за ошибки), вы имеете право получить вычет.

Шаг 4. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Это основной документ для возврата. В декларации нужно указать все доходы от вкладов и рассчитать сумму налога. Заполнить можно вручную (скачав бланк на сайте ФНС) или в личном кабинете налогоплательщика автоматически.

Шаг 5. Подайте документы в налоговый орган

Сделать это можно тремя способами:

• через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru (самый удобный вариант);
  
  
• лично в отделении ФНС по месту жительства;
  
  
• по почте заказным письмом.
  
  

Шаг 6. Дождитесь проверки

Налоговый орган проверяет декларацию в течение месяца. Если все правильно, деньги перечислят на ваш счет в течение одного месяца после проверки.

Шаг 7. Получите вычет

После одобрения налоговая переведет уплаченный налог на ваш счет. Обычно это занимает до 30 дней.

Как подать декларацию и получить налоговый вычет

Самый простой способ — через личный кабинет налогоплательщика. Это сайт ФНС России, где собрана вся информация о ваших доходах от вкладов, налогах и вычетах. Вот что нужно сделать.

Шаг 1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете

Для этого нужна учетная запись на сайте «Госуслуги» или электронная подпись. Зайти можно через сайт nalog.ru.

Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ

В личном кабинете есть пошаговый помощник. Он сам подтянет часть информацию о ваших доходах от вкладов из банков (если они передали данные в ФНС). Вам останется только проверить цифры и добавить сведения о других доходах.

Шаг 3. Укажите размер вычета с процентов

Укажите, что вы хотите получить вычет по процентам с вкладов. Налоговый орган сам рассчитает сумму налога к возврату.

Шаг 5. Отправьте декларацию на проверку

Нажмите кнопку «Отправить». Налоговый орган получит ваши документы и начнет проверку. Статус можно отслеживать в личном кабинете.

Шаг 6. Дождитесь решения

Если декларация заполнена верно, через три месяца или раньше придет уведомление об одобрении. Еще через месяц деньги поступят на ваш счет.

Что делать, если нет личного кабинета. Вы можете подать декларацию лично в любом отделении ФНС. Возьмите с собой паспорт, справки из банков о процентах по вкладам и заполненную декларацию 3-НДФЛ. Сотрудник примет документы и поставит отметку.

Помните: налоговый вычет — это не освобождение от уплаты налогов, а возврат переплаченного НДФЛ. Если ваш доход по вкладам не превысил необлагаемый лимит, платить налог на доходы не нужно — и возвращать нечего.

Если вы обнаружили, что заплатили лишнее, не откладывайте. Вернуть деньги можно за три последних года. Своевременно поданная декларация поможет получить вычет без лишних хлопот. А налоговая перечислит уплаченный налог прямо на ваш счет.