Налоги по вкладам

Вклад в банке — надежный способ получить пассивный доход. Однако не все знают, что он накладывает обязательства перед ФНС (Федеральной налоговой службой), как любая прибыль. С точки зрения закона банковские проценты — ваш заработок, такой же, как зарплата или премия.

Давайте разберемся, как рассчитывается налог на вклады, с какой суммы он взимается и что изменилось в законодательстве за последние годы.

Каким был налог на вклады раньше

До 2021 года нужно было платить налог только с рублевых депозитов, исходя из процентной ставки, если она превышала ключевую ставку ЦБ РФ на 5 пунктов:

• резиденты платили 35% с вложенной суммы;
• нерезиденты платили 30%.

Например, при ставке в 11% налогами облагались депозиты со ставкой от 16%.

В 2021 году этот порядок пересмотрели. Ключевым понятием стала необлагаемая сумма по вкладам — лимит вашего дохода, с которого ФНС не взимает налог.

Таким образом, не нужно рассчитывать, с какой суммы вклада надо платить налог. Важно — сколько процентов вы сняли.

При этом денег на счете может лежать сколько угодно, ставка может быть любой (от 1%). Капитализация процентов тоже не считается. Все, что лежит на депозите — ваше имущество, а не прибыль. Важно, сколько денег вы сняли.

Какие доходы по вкладам облагаются налогом?

В 2025 году ФНС интересует доход с процентов, превышающий установленный лимит — необлагаемый минимум. Как он рассчитывается:

1. Посчитайте максимальную ключевую ставку Банка России за год. Учитываются показатели по первым числам каждого месяца в течение года.
2. Полученный результат умножьте на 1 млн рублей.
3. Полученная сумма — это необлагаемый доход.

Пример: максимальная ключевая ставка ЦБ РФ — 21%.

1 000 000 руб. × 0,21 = 210 000 руб. — необлагаемая сумма.

Это значит, что если вам начислили 210 000 руб. процентов — платить ничего не нужно.

Если начислили 220 000 руб. — налог будет взиматься с суммы, превышающей минимум, то есть с 10 000 рублей. Обратите внимание: нужно вычесть из вашего дохода сумму лимита.

Ставка для всех категорий вкладчиков совпадает с НДФЛ: 13%, если вы получили до 5 млн руб., 15% если заработали больше 5 млн руб.

Итого к уплате 10 000 × 0,13 = 1300 рублей.

Важно: доход считается совокупно, то есть нужно суммировать всю прибыль, полученную в разных банках.

Пример: вы сняли 100 000 руб. в одном банке, 90 000 и 30 000 руб. с разных счетов в другом банке. Общий доход — 220 000 рублей, он превышает необлагаемый лимит на 10 000 рублей. С этой суммы нужно будет заплатить налоги.

Когда можно не платить налог по вкладам?

Есть несколько ситуаций, когда платить не нужно:

1. Проценты ниже необлагаемого минимума. Если ваш пассивный доход за год не превысил установленный лимит, вы ничего не должны ФНС.
2. Ставка по вкладу не превышает 1% годовых.
3. Со счетов эскроу ФНС также не будет брать налог. Эскроу — это временные счета для безопасных сделок с недвижимостью.

Во всех этих случаях прибыль от вкладов не считается заработком.

Как рассчитать налог по вкладам

Важно: вы не обязаны ничего рассчитывать самостоятельно. Банки передадут сведения о ваших доходах в ФНС, там произведут расчеты и отправят вам уведомление. Его можно будет найти в личном кабинете ФНС или на Госуслугах.

Оплатите как обычный налог — до 1 декабря года, следующего за годом получения дохода. Используйте банковское приложение или личные кабинеты на сайтах ФНС и Госуслуг.

Важно: не пользуйтесь формами и не вводите никакие данные на сторонних сайтах.

Если хотите заранее спланировать бюджет, воспользуйтесь нашей инструкцией:

1. Запросите в банках, где открыли депозиты, справки о выплаченной прибыли за год или узнайте суммы самостоятельно в приложениях.
2. Рассчитайте минимальный лимит по формуле, описанной выше.
3. Определите налогооблагаемую базу: вычтите из общей суммы прибыли необлагаемый лимит.
4. Рассчитайте сумму к уплате, пользуясь формулой выше.

Пример:

Общий доход по вкладам за год: 250 000 рублей.

Необлагаемый минимум: 210 000 рублей (как в примере выше).

Налогооблагаемая база: 250 000 – 210 000 = 40 000 рублей.

Сумма налога: 40 000 × 13% = 5200 рублей.

Что еще нужно знать

Налог взимают только с фактически выплаченных процентов. Это актуально для долгосрочных вкладов: доход рассчитывается по итогам года, в котором вклад закончился.

Доход с валютных счетов пересчитывают в рубли по курсу ЦБ РФ на дату выплаты.

В расчет берутся только прибыль физических лиц.

Эта информация поможет вам разобраться с вопросом налогообложения вкладов. Помните, что своевременная уплата налогов — важная обязанность, а долги перед ФНС грозят пенями и штрафами.