Совкомбанк Помощь

Это те, кто зарабатывает деньги собственным трудом без наёмных сотрудников или получает доход от сдачи в аренду жилой недвижимости, и чей годовой доход от своего дела не превышает 2,4 млн рублей.

К этой категории можно отнести, например, нянь, репетиторов, водителей или мастеров маникюра на дому.

В федеральном законе 422-ФЗ от 27.11.2018 этот налог называется «Налог на профессиональный доход».

Вы можете совмещать основную работу с дополнительной профессиональной деятельностью. Например, работать в крупной компании и сдавать в аренду жилье.

Важно учесть, что при этом работодатель будет оплачивать за вас НДФЛ 13% с дохода от работы по трудовому договору, а вы сами будете дополнительно оплачивать налог на профессиональный доход от сдачи жилой недвижимости в аренду, оказания услуг и т.д.

В федеральном законе 422-ФЗ от 27.11.2018 указано, что для тех, кто станет плательщиком специального налога, ставка не будет повышена до 31.12.2028 года.

Перейти на специальный налоговый режим не могут граждане, которые имеют наёмных сотрудников, или чей годовой доход от своего дела превышает 2,4 млн рублей.

Применять налог можно при любых видах деятельности, не запрещённых законодательством Российской Федерации, кроме случаев, когда гражданин:

• добывает или реализует полезные ископаемые;
• перепродает товары, кроме вещей собственного производства, а также товары, которые требуют обязательной маркировки;
• оказывает услуги по доставке (кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека);
• ведет предпринимательскую деятельность на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
• является государственным и муниципальным служащим (кроме сдачи в аренду жилых помещений);
• применяет другие специальные налоговые режимы (кроме упрощенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога);
• сдаёт нежилую недвижимость в аренду.

Вы можете быть плательщиком налога на профессиональный доход, пока ваш доход не превысил 2,4 млн ₽ в год. Отдельных ограничений по ежемесячному доходу нет.

Если вы превысите годовой лимит (2,4 млн ₽), придётся перейти на другой налоговый режим. Например, вы можете стать индивидуальным предпринимателем и выбрать подходящую систему налогообложения.

В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы.

При получении оплаты от физического лица или юридического лица и ИП, наличными денежными средства или онлайн плательщик НПД самостоятельно создаёт электронный чек, подтверждающий полученный доход. ФНС учтёт сумму чека при расчёте налога.

Не облагаются налогом на профессиональный доход («налог на самозанятых») доходы:

• от продажи транспорта, недвижимости, переуступки прав требований, продажи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилых помещений) или другого имущества налогоплательщика, использовавшегося для личных, домашних нужд;
• от реализации долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производственных финансовых инструментов;
• от ведения деятельности по договору товарищества или договору доверительного управления имуществом, а также по гражданско-правовым договорам с бывшим работодателем, если после увольнения прошло менее двух лет;
• от арбитражного управления, деятельности медиатора или нотариуса, занимающегося частной деятельностью, а также от оценочной и адвокатской деятельности;
• от расчётов в натуральной форме.

Налогоплательщики вправе рассчитывать на налоговый вычет.
Если вы платите налог 4%, то можете получить налоговый вычет в размере 1% от облагаемой налоговой базы, если 6% — то в размере 2% от соответствующей облагаемой налоговой базы. Максимальная сумма налогового вычета — 10 тыс. руб. ФНС самостоятельно уменьшит сумму налога на сумму налогового вычета.

Относятся в случае, если их деятельность подходит для
использования налогового режима и не входит в число исключений.

Законом не запрещается вести деятельность на территории нескольких субъектов РФ. В таком случае, при регистрации необходимо указать регион преимущественного ведения деятельности.

В личном кабинете самозанятого в приложении «Халва-Совкомбанк» можно как снять себя с учёта, так и просто отключить личный кабинет в Совкомбанке.

Государственным гражданским служащим является гражданин РФ, достигший возраста 18 лет, осуществляющий деятельность на должности государственной гражданской службы по обеспечению исполнения полномочий федерального государственного органа, государственного органа субъекта Российской Федерации, лицо, замещающее государственную должность РФ и/или субъекта РФ.

Военнослужащим является гражданин, осуществляющий служебную деятельность в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках, воинских (специальных) формированиях и органах, осуществляющих функции по обеспечению обороны и безопасности государства. Таким гражданам присваиваются воинские звания.

Муниципальным служащим является гражданин, исполняющий за денежное содержание, выплачиваемое за счёт средств местного бюджета, обязанности по должности муниципальной службы, т.е. должности в органе местного самоуправления, аппарате избирательной комиссии муниципального образования.

Для муниципальных и госслужащих объектом налогообложения по «Налогу на профессиональный доход» могут быть только доходы от сдачи в аренду жилой недвижимости.

Самозанятый работает сам на себя и не может иметь наёмных работников.
Если вы хотите нанять сотрудников, необходимо перейти в статус ИП или открыть ООО.

Для самозанятых есть ограничение по объему годового дохода — он не должен превысить 2,4 миллиона рублей.

Ограничения по объёму дохода за месяц нет: в один месяц вы можете получить 500 000 рублей, в другой — 50 000, в третий — 0. Важно не превысить годовое ограничение.

Если вы, как индивидуальный предприниматель, перейдёте на налог на профессиональный доход, то не сможете совмещать этот налоговый режим с другими.

Например, нельзя одновременно сдавать квартиру, как плательщик налога на профессиональный доход (как самозанятый) и иметь продовольственный магазин на общей системе налогообложения.
Правила перехода ИП на налоговый режим НПД приведены в ФЗ-422.

В соответствии с ФЗ-422 деятельность по перепродаже любых товаров не попадает под налог на профессиональный доход.

Например, если вы купили что-то за рубль, а продали за три — такой деятельностью вам как самозанятому заниматься нельзя.

Но если вы купили материалы, сделали из них плюшевую игрушку и продали её, тогда вы занимаетесь изготовлением вещей ручной работы и можете быть самозанятым.

1. При каждом получении денег от своего клиента — сформировать и передать клиенту чек. Как в магазине при покупке любого товара вам обязаны выдать кассовый чек, так и вы после оплаты должны отправить чек своему клиенту.
Формирование чеков — ваша личная ответственность как плательщика налога на профессиональный доход.

2. Платить налог каждый месяц. Платить раз в месяц удобно, потому что размер налога за месяц (при ставке 4 или 6 %) будет примерно равен выручке за два дня.

У самозанятого нет фиксированных платежей — большое преимущество этого налогового режима.
Например, у предпринимателей на УСН 6 % (упрощенная система налогообложения) есть обязательные платежи, которые они вносят независимо от того, был доход или нет.

С налогом на профессиональный доход намного проще. Нет поступлений — нет налога. Если вы решили отдохнуть, налоги и сборы за дни «простоя» платить не надо.

Зарегистрироваться как самозанятый можно и в ФНС, и через банк.
Напрямую в ФНС можно зарегистрироваться на сайте или в мобильном приложении «Мой налог».

В СКБ регистрация проще: не надо скачивать дополнительное приложение, фотографировать паспорт и делать селфи. Всё, что необходимо для регистрации — работающее мобильное приложение «Халва-Совкомбанк».

Зайдите в сервис «Самозанятость» (на главной странице приложения пролистайте до раздела «Оформить продукт» и выберите «Регистрация самозанятого» или воспользуйтесь поиском).

Несколько кликов — и ваша заявка на регистрацию отправлена в ФНС. Вас как плательщика налога на профессиональный доход регистрирует не банк, а ФНС, банк только отправит заявку.

После успешной регистрации вы получите пуш-уведомление в приложении «Халва-Совкомбанк» о подключении к сервису «Самозанятость».