Управление рисками
Банк и участники Банковской группы уделяют повышенное внимание требованиям российского законодательства и особенностям международного права.
В целях управления регуляторными рисками в области международных отношений Банк и участники Банковской группы реализуют комплекс мероприятий, направленных
на соблюдение требований специальных экономических мер и принудительных мер Российской Федерации, принудительных мер в соответствии с резолюциями Совета Безопасности ООН, одобренных Российской Федерацией, иного применимого законодательства и мировых стандартов банковской деятельности.
Контроль, принципы, цели и реализация применяемых процедур обеспечены соответствующими внутренними нормативными документами Банка.
FATCA
Foreign Account Tax Compliance Act — закон США «О налогообложении иностранных счетов» (далее — FATCA). Право на его соблюдение для организаций российского финансового рынка закреплено Федеральным законом от 28 июня 2014 г. № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об Административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».
В соответствии с указанным законом Банк выявляет среди клиентов тех, на кого распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. Для этого в Банке определены критерии и способы, по которым можем отнести клиента к налогоплательщикам США и получить от него необходимую информацию.
ПАО «Совкомбанк» не оказывает своим клиентам консультационные услуги по определению налогового резидентства. По данному вопросу можно обратиться к налоговому консультанту или ознакомиться с информацией на сайте Налоговой службы США (IRS) (https://www.irs.gov/).
ПАО «Совкомбанк» в соответствии с требованиями FATCA зарегистрирован в Налоговой службе США (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating FFI).
Банку присвоен индивидуальный идентификационный номер (GIIN) - LC6RSL.99999.SL.643.
CRS
CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену финансовой информацией.
12 мая 2016 года ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года.
В целях соблюдения требований гл. 20.1 Налогового кодекса РФ «Автоматический обмен финансовой информацией с иностранными государствами (территориями)» ПАО «Совкомбанк» осуществляет мероприятия по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, в соответствии с порядком, установленным Постановлением Правительства РФ от 16.06.2018 № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».
Обращаем Ваше внимание, что в соответствии с п.2 ст. 142.4 НК РФ клиенты обязаны представлять в кредитную организацию информацию о налоговом резидентстве в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.
ПАО «Совкомбанк» не оказывает своим клиентам консультационные услуги по определению налогового резидентства. По данному вопросу можно обратиться к налоговому консультанту или ознакомиться с информацией на сайте Федеральной налоговой службы РФ (https://340fzreport.nalog.ru/) или Организации экономического сотрудничества и развития (http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/taxresidency/#d.en.347760).