Рекомендации помогут сделать ваш бизнес прозрачнее, повысить эффективность взаимодействия с банком, узнать о причинах возможного ограничения операций по счетам и как этих ограничений избежать.
115-ФЗ, что это?
— это закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Банк является субъектом данного закона. Именно на основании требований закона банк обязан анализировать деятельность и операции клиентов. У банка нет цели препятствовать операциям клиентов, главная цель подтвердить законность сделки и исключить критерии сомнительности.
Высокорискованные операции
Анализ клиента - это многофакторный механизм, критерии сомнительности указаны как в нормативных документах и рекомендациях Центрального банка РФ, так и во внутренних документах самого банка. На что банк обращает внимание:
- налоговый разрыв – низкая налоговая нагрузка может свидетельствовать об операциях по оптимизации;
- снятие наличных – в рамках Указания ЦБ РФ № 5348-У от 09.12.2019 установлен лимит на расчеты наличными между ЮЛ/ИП, а также между ЮЛ/ИП и ФЛ 100 000 рублей;
- переводы на ФЛ и ИП – значительное количество таких переводов может указывать на участие в схемах обналичивания;
- недобросовестные контрагенты – необходимость проявления должной осмотрительности при выборе партнеров установлена Налоговым кодексом.
Подозрительные операции. Действия банка
Банк имеет право:
- запросить документы и информацию (например, о проводимой операции, источнике происхождения денежных средств, о контрагентах, реальности ведения хозяйственной деятельности и т.д.), использовать иные источники информации для оценки деятельности и операций клиента;
- установить срок для представления документов по запросу (в соответствии с условиями договора и внутренними правилами);
- выезжать по месту ведения бизнеса клиента;
- принять решение о пересмотре степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций;
- ограничить ДБО и использование банковских карт.
Банк заинтересован в том, чтобы снять на своем уровне подозрения, поэтому он запрашивает у клиента (потенциального клиента) дополнительные документы, изучает и анализирует их. Клиент обязан представить запрашиваемые банком документы (пункт 14 статьи 7 115‑ФЗ).
После анализа документов банк может:
- провести операцию/открыть счет;
- принять решение о пересмотре степени (уровня) риска совершения подозрительных операций;
- принять решение об отказе в проведении операции/открытии счета и направить в Росфинмониторинг соответствующее сообщение
- расторгнуть договор банковского счета при наличии 2х и более отказов в проведении операции в течении календарного года.
Диалог с банком
Чтобы избежать ограничений по счету в рамках 115-ФЗ нужно:
Соблюдать финансовую гигиену:
- оформляйте договорные отношения с партнерами, а также документы, подтверждающие исполнение обязательств в рамках сделки (товарно-транспортные накладные, счета-фактуры, акты приема-передачи и т.д.);
- заполняйте максимально подробно платежные документы – за какие виды товаров/услуг/работ проводятся расчеты, указывайте реквизиты договоров/счетов/спецификаций, на основании которых осуществляется платеж. О таком заполнении стоит попросить и своих партнеров;
- минимизируйте расходы наличными. Используйте безналичные расчеты с партнерами/сотрудниками, бизнес-карты для хозяйственных нужд. Сохраняйте все документы в случае наличных расчетов (чеки, квитанции, расходно-кассовые ордера и т.д.);
Своевременно предоставлять все документы по запросу банка:
- не игнорируйте запросы. Ответ на запрос является шансом снять с вас подозрения об участии в подозрительных схемах;
- предоставляйте полный комплект документов. Не только договоры, но и доп.соглашения к ним, спецификации, товарные и транспортные накладные и т.д.;
- пишите подробные пояснения о схеме и особенностях ведения бизнеса. Это позволит учесть нюансы расчетов, выбора контрагентов, проведения различных выплат. Банк анализирует бизнес конкретного клиента не шаблонно, а учитывая особенности рыночных практик в той или иной сфере.
Оплачивать налоги:
- в том объеме, в котором требуют особенности вашего бизнеса. По рекомендациям ЦБ РФ налоговая нагрузка должна быть не ниже 0,9 % от оборота. Однако рыночная практика рекомендует не менее 2 %;
- в случае оплаты налогов с расчетного счета в другом банке предоставьте выписки, подтверждающие такие платежи;
- не дробите бизнес на множество разных компаний. Такое дробление может указывать на участие в схемах, направленных на минимизацию налоговой базы.
Проверять контрагентов:
- анализируйте партнеров в открытых источниках. Используйте сайты ФНС, ЦБ РФ, судебных приставов, картотеку судебных дел, реестр недобросовестных поставщиков ФАС.
На что нужно обратить внимание при самостоятельной проверке:
- дата регистрации компании - к новообразованным компаниям особое внимание;
- соответствие ОКВЭД заявленной деятельности. Если основной ОКВЭД строительство, а компания торгует продуктами питания, то это вызывает дополнительные вопросы;
- наличие ресурсов на выполнение обязательств (трудовые, материальная база), официальный сайт, отзывы клиентов;
- одновременная смена учредителя/руководителя.
Для более полного и всестороннего анализа можно воспользоваться сервисом Банка «Персональный консультант комплаенс». Такая проверка позволит взглянуть на партнёра глазами комплаенса Банка и максимально минимизировать риски работы с ним. Законодательство в сфере противодействия отмыванию доходов сложное и очень динамичное. За нарушение 115-ФЗ банк может лишиться лицензии. Но мы умеем слушать бизнес и вести с ним диалог в рамках правового поля, не нарушая при этом требования законодательства. Наши рекомендации помогут вам оценить бизнес на предмет наличия рисков нарушения 115-ФЗ и избежать ограничений по счету. Вы всегда можете воспользоваться оценкой комплаенс-подразделения Банка, получив полный комплекс услуг, начиная с проверки контрагентов и, заканчивая комплексным анализом деятельности.