ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это специальный счёт для инвестиций, с помощью которого можно купить акции, облигации, валюту и другие финансовые инструменты. При этом в отличие от обычного брокерского счёта для ИИС предусмотрены налоговые вычеты, для получения которых необходимо выполнить ряд условий.

С 01.01.2024 года счёт открывается минимум на 5 лет (необходимый срок для получения налоговой льготы).

У одного физического лица может быть не более 3 (Трёх) ИИС одновременно.

Открыть ИИС может любой гражданин РФ старше 18 лет, являющимся налоговым резидентом РФ.

У одного физического лица может быть не более 3 (Трёх) ИИС одновременно, которые были открыты с 01.01.2024 года.

Открыть ИИС в «Совкомбанк Инвестиции» можно несколькими способами.

Если вы уже клиент Совкомбанка:

- через «Халва-Совкомбанк» (веб-версия или мобильное приложение). Перейдите в раздел «Инвестиции», выберите счёт (брокерский или ИИС), ознакомьтесь с документами и подпишите их по SMS;

- через «Совкомбанк Инвестиции» (веб-версия или мобильное приложение). Нажмите кнопку «Открыть счёт», выберите счёт (брокерский или ИИС), ознакомьтесь с документами и подпишите их по SMS.

Если вы не являетесь клиентом Совкомбанка:

- через «Совкомбанк Инвестиции» (веб-версия или мобильное приложение). Авторизуйтесь через Госуслуги или заполните анкету, выберите счёт (брокерский или ИИС), ознакомьтесь с документами и подпишите их по SMS.

Если вы уже являетесь клиентом Совкомбанка, дополнительные документы для открытия не нужны.

Если у вас нет открытого банковского счета, то вам потребуется подтвержденная учетная запись на Госуслугах или паспорт, ИНН и СНИЛС.

Существуют следующие ограничения по ИИС:

- c 01.01.2024 может быть 3 (Три) действующих договоров ИИС одновременно;

- для получения налоговых вычетов необходимо продержать открытым ИИС не менее 5 лет;

- пополнять ИИС можно только в рублях, но на ИИС можно покупать валюту;

- не допускается приобретение иностранных эмитентов.

Перевести ИИС от одного брокера к другому можно.

Для договоров, которые были открыты с 01.01.2024 г. по 31.12.2026 минимальный срок жизни ИИС для получения налоговых вычетов - не менее 5 лет.

У одного физического лица может быть 3 (Три) действующих договора ИИС одновременно, которые были открыты после 01.01.2024 г.

Можно. С 01.01.2024 г у одного физического лица может быть не более 3 (Трёх) ИИС одновременно. При этом счета могут быть открыты как у одного брокера, так и у разных. И все они должны быть открыты после 01.01.2024 г

Можно. Открытых брокерских счетов может быть неограниченное количество, в отличие от ИИС, которых может быть не более 3 (Трёх).

Нет. Множественность ИИС доступна только для счетов, открытых с 01.01.2024. При этом в Совкомбанке по-прежнему доступно ведение только одного ИИС.

Да, законодательством предусмотрена возможность смены типа с ИИС старого типа на ИИС-3. Для этого клиенту необходимо самостоятельно подать заявление установленной формы в ФНС, а затем предоставить его копию брокеру, обратившись в службу поддержки через чат в приложении Совкомбанк Инвестиции или в веб-версии. Тип ИИС будет считаться измененным с 1 января года, в котором ФНС получило заявление, и к нему будут применяться новые требования.

Для вашего удобства доступны разные способы пополнения, практически без ограничений:

1. С вашего счета в Совкомбанке:
Через мобильное приложение Инвестиции или веб-кабинет:

Счет → «Пополнить».

2. С карты любого банка
3. Через СБП

Доступность:

Пополнение доступно ежедневно с 00:00 до 23:45 по московскому времени.

Деньги на ваш ИИС поступают моментально. Вы можете сразу начать инвестировать.

Комиссия за пополнение ИИС отсутствует

Пополнение возможно только в рублях.

Лимит по сумме зависит от даты открытия вашего ИИС.

ИИС-3 (открыт с 01.01.2024 или признан ИИС-3): пополняйте на любую сумму (годовое ограничение отсутствует).
Старый ИИС (открыт до 31.12.2023 включительно): лимит пополнения — до 1 миллиона рублей в год.

Да, вы можете пополнить ИИС со счета, открытого в другом банке, используя максимально удобные способы в мобильном приложении или веб-версии «Совкомбанк Инвестиции»:

• с карты любого другого банка;
• через Систему быстрых платежей (СБП).

Нет, пополнить ИИС от третьих лиц (даже от родственников) нельзя. Это прямое требование законодательства Российской Федерации.

Нет, пополнение счета не является обязательным условием при его открытии. Вы можете открыть ИИС сейчас и внести средства, когда вам будет удобно.

Пополнить ваш ИИС можно только российскими рублями.

Однако, вы можете использовать внесенные рубли для покупки иностранной валюты или других активов, номинированных в иностранной валюте прямо на вашем инвестиционном счете.

Да, вы можете вывести активы с ИИС в любой момент, но будьте внимательны. Любой вывод активов приведет к полному закрытию вашего ИИС.

Исключение: Если ИИС был открыт с 01.01.2024 года (ИИС-3), законодательство предусматривает возможность вывода средств без закрытия счета в случае возникновения «особой жизненной ситуации» (перечень таких ситуаций строго ограничен).

По закону, любой вывод денежных средств (даже частичный) приводит к полному закрытию вашего ИИС.

Исключение: если ваш ИИС был открыт с 01.01.2024 года (ИИС-3), допускается вывод средств без закрытия счета в случае возникновения «особой жизненной ситуации», предусмотренной законодательством.

«Особой жизненной ситуацией» закон признает выплату средств медицинским организациям или ИП в счет оплаты дорогостоящих видов лечения.

Обратите внимание: Перечень конкретных видов такого лечения строго утвержден Правительством РФ.

Через мобильное приложение и веб-версию «Совкомбанк Инвестиции» доступ предоставляется к следующим площадкам:

• фондовый (основной) рынок Московской биржи
• валютный рынок Московской биржи для торговли валютными парами и драгоценными металлами

Полный список инструментов можно найти в Каталоге в мобильном приложении и веб-версии «Совкомбанк Инвестиции».

После регистрации счёта на бирже купить ценные бумаги, валюту и драгоценные металлы можно в рабочее время биржи:

• Утренняя торговая сессия Московской Биржи проходит с 07:00 до 09:50 по московскому времени
• Основная торговая сессия Московской Биржи проходит с 10:00 до 18:40 по московскому времени
• Вечерняя торговая сессия Московской Биржи проходит с 19:00 до 23:50 по московскому времени

Дополнительная торговая сессия выходного дня Московской Биржи проходит с 10:00 до 19:00 по московскому времени.

Торговая сессия на валютном рынке Московской Биржи проходит с 10:00 до 19:00 по московскому времени.

Бумаги из спец.предложения можно купить с 00:15 до 23:45 по московскому времени в будни, в выходные - с 00:15 до 23:00 по московскому времени.

Нет, зачислить на ИИС можно только денежные средства в российских рублях. Вы не можете перевести на него уже имеющиеся ценные бумаги.

Исключение: зачисление ценных бумаг на ИИС допускается только в одном случае — если это происходит в результате полного перевода ИИС от другого брокера.

Для получения налоговых вычетов необходимо продержать открытым ИИС не менее 5 лет, которые открыты с 01.01.2024 г. ИИС открывается на неограниченный срок. Таким образом, закрывать ИИС необязательно. Если закрыть все действующие и открыть новый ИИС, то расчет минимального срока начнётся заново.

Закрыть ИИС до истечения минимального срока возможно, но в таком случае будет потеряно право на налоговые вычеты, а полученные ранее вычеты со взноса на ИИС придётся вернуть государству с уплатой пеней.

Законодательство не обязывает владельца ИИС продавать активы при его закрытии.

Налоговый вычет - это льгота, позволяющая вернуть часть средств, которые вы заплатили в бюджет в виде налога НДФЛ, или освободить свой доход от уплаты НДФЛ.

Правила налогообложения, льготы и порядок налогообложения отличаются в зависимости от даты открытия ИИС.

• Неограниченный объем пополнения.
• Возможность открытия нескольких счетов (до 3 счетов ИИС-3).
• Возможность получить два типа вычетов одновременно.
• Вывод средств на дорогостоящее лечение без потери права на налоговые льготы.

Вычет предоставляется при условии истечения не менее 3 лет с даты заключения договора на ведение ИИС. На ИИС старого типа можно выбрать только один из двух типов вычетов:

• Вычет на взнос (тип А)

Предоставляет возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ с суммы, внесённой на ИИС в течение года, но не более 400 тыс. руб. Размер возврата в 2025 г. зависит от вашей налоговой ставки:

• 13% — если ваш доход до 2,4 млн руб. в год → максимум 52 000 руб.;
• 15% — если доход от 2,4 до 5 млн руб. → максимум 60 000 руб.;
• 18% — если доход от 5 до 20 млн руб. → максимум 72 000 руб.;
• 20% — если доход от 20 до 50 млн руб. → максимум 80 000 руб.;
• 22% — если доход свыше 50 млн руб. → максимум 88 000 руб.

Этот вычет доступен только если у вас есть доход, относящийся к основной налоговой базе (например, зарплата), то есть данный вычет не предоставляется при наличии исключительно инвестиционных доходов. Подходит, если вы планируете регулярно вносить средства и не хотите рисковать ради высокой прибыли.

Важно: вычет на взносы по ИИС нельзя получить за тот год, в котором ИИС закрывается.

• Вычет на прибыль (тип Б)

Освобождение от НДФЛ с дохода от продажи ценных бумаг, ПФИ, купонов (но не дивидендов, продажи валюты и драгметаллов). Предоставляется только при закрытии ИИС и не ранее чем через 3 года после открытия. Налог не удерживается в течение всего срока — только в момент закрытия (за исключением дивидендов). Подходит, если у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ (например, вы самозанятый или ИП), или вы рассчитываете на высокую доходность от инвестиций.

Получение налоговых вычетов по ИИС старого типа зависит от выбранного типа вычета — на взнос (тип А) или на прибыль (тип Б). Процедура различается.

1. Вычет на взнос (тип А)

Предоставляется ежегодно за налоговый период (календарный год), в котором были пополнения ИИС.

Как получить:

а) Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства - через личный кабинет налогоплательщика, лично посетив инспекцию, по почте с описью вложения. К декларации необходимо приложить:

• Договор на ведение ИИС;
• Платежные поручения, подтверждающие пополнение счета.

Срок подачи: в течение 3 лет после года, в котором были пополнения. Например, за 2023 год — можно подать в 2024, 2025 или 2026 годах.

б) Можно воспользоваться упрощённым порядком — через личный кабинет налогоплательщика. ПАО «Совкомбанк» передает сведения в налоговую в автоматическом порядке.

Для получения вычета необходимо подать заявку в мобильном приложении «Инвестиции», Банк подготовит документы, направит их в ФНС.

Далее нужно дождаться, когда в личном кабинете налогоплательщика появится автоматически сформированное заявление, подписать его и указать реквизиты счета для получения денежных средств

Важно:

• Вычет можно получить только за годы, в которые ИИС был пополнен.
• Нельзя получить вычет за год, в котором ИИС был закрыт. Например, если ИИС старого типа открыт в 2023 г., то для получения вычета на взнос за 2026 г. необходимо пополнить счет в 2026 году и не закрывать его до 31 декабря 2026 г. — иначе право на вычет за этот год будет утрачено.

2. Вычет на прибыль (тип Б)

Предоставляется однократно, при закрытии ИИС, и только если:

• ИИС открыт не менее 3 лет;
• Ни разу не использовался вычет на взнос (тип А);
• Не было других ИИС в течение срока действия.

Как получить:

а) Через брокера:

Запросить в налоговой справку, подтверждающую, что вычет на взнос не использовался и других ИИС не было.

Передать справку брокеру — тогда при закрытии ИИС налог не удерживается.

б) Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ (если вычет не применил брокер и удержал налог)

К декларации необходимо приложить Отчет брокера по ИИС. Сформировать отчет можно самостоятельно в МПИ, выбрав «Счет ИИС» -> «Еще» -> «Отчеты» -> «Сформировать отчет», либо обратиться к брокеру.

Срок подачи: в течение 3 лет после года закрытия ИИС.

Важно: Дивиденды и доход от валюты/драгметаллов не освобождаются от налога.

Нет. С 2024 г. можно иметь только один тип ИИС — либо старый, либо новый (ИИС-3). Если у вас есть ИИС, открытый до 31 декабря 2023 г., вы можете трансформировать его в ИИС-3, но тогда он перестанет считаться старым. При трансформации применяются новые правила, включая сроки и вычеты. При этом, в отношении ИИС старого типа применяются инвестиционные вычеты (ст. 219.1 НК РФ), а в отношении ИИС-3 – вычеты на долгосрочные сбережения граждан (ст. 219.2 НК РФ).

Чтобы трансформировать ИИС, вам нужно подать заявление брокеру и в налоговый орган. Право на вычеты нового типа возникает с 1 января календарного года, в котором вы подали заявление в налоговый орган.

Для трансформации старых ИИС в ИИС-3 в 2026 г. заявление необходимо подать в течение 2026 г.

Если не подать заявление в налоговый орган и открыть еще один ИИС-3, право на вычет по ИИС старого и нового типа утрачивается, в связи с чем потребуется вернуть в бюджет ранее полученные суммы налога и уплатить пени.

Для сохранения права на получение льгот необходимо соблюдение условия о сроке существования ИИС. Так, ИИС-3 необходимо держать открытым от 5 до 10 лет в зависимости от года открытия / трансформации счета.

При трансформации ИИС старого типа в ИИС-3 учитывается срок владения старым ИИС, но в пределах 3 лет. Например, если вы открыли ИИС старого типа 1 июля 2021 г., трансформировали его в ИИС-3 в 2024 г., а закрыли ИИС-3 1 июля 2026 г., то совокупный срок существования счета составит 5 лет (2,5 года до трансформации и 2,5 года после). 

Если бы ИИС был открыт, например, в 2019 году, засчитали бы только 3 года, а не 5.

Брокер будет рассчитывать налоговые базы отдельно по-старому и ИИС-3.

Да, налогоплательщик вправе претендовать на инвестиционные вычеты за период до трансформации ИИС и на вычеты на долгосрочные сбережения граждан – за период после трансформации.

По ИИС-3 оформляются вычеты на долгосрочные сбережения граждан (ст. 219.2 НК РФ).

Доступны два вида вычетов, которые можно использовать одновременно:

1. Вычет на взнос

Предоставляется в размере 13–22% от суммы денежных средств, внесённых на ИИС-3 в налоговом периоде (календарном году), но не более 400 000 руб.

Максимальный размер возврата зависит от налоговой ставки, применяемой к доходу налогоплательщика в соответствующем году:

• 13% — если ваш доход до 2,4 млн руб. в год → максимум 52 000 руб.;
• 15% — если доход от 2,4 до 5 млн руб. → максимум 60 000 руб.;
• 18% — если доход от 5 до 20 млн руб. → максимум 72 000 руб.;
• 20% — если доход от 20 до 50 млн руб. → максимум 80 000 руб.;
• 22% — если доход свыше 50 млн руб. → максимум 88 000 руб.

Этот лимит 400 000 руб. является общим для других видов вычетов на долгосрочные сбережения:

• Взносы на ИИС-3;
• Пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
• Сберегательные взносы по договорам долгосрочных сбережений в НПФ;
• Взносы по добровольному страхованию жизни (начиная с 2026 г.).

*Взносы по договорам добровольного страхования жизни, уплаченные в 2025 г., можно учитывать либо в составе вычета по долгосрочным сбережениям (лимит 400 тыс. руб.), либо выбрать социальный вычет (лимит 150 тыс. руб.)

Вычет предоставляется ежегодно при наличии пополнений и дохода, относящегося к основной налоговой базе (например, зарплата).

Важно: вычет на взносы по ИИС-3 нельзя получить за тот год, в котором ИИС-3 закрывается.

2. Вычет на прибыль

Предоставляется в размере положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС-3, по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше истечения минимального срока ведения (от 5 до 10 лет в зависимости от даты открытия счета).

Максимальная сумма, по которой применяется вычет — не более 30 млн руб. по всем ИИС-3, прекращённым в одном налоговом периоде (календарном году).

Вычет на прибыль доступен даже при отсутствии облагаемого НДФЛ дохода (например, для самозанятых или ИП).

Оба вычета требуют соблюдения условия о количестве счетов: одновременно можно иметь не более трёх ИИС-3, иначе вычеты могут быть аннулированы. В этом случае нужно будет вернуть ранее полученный вычет, а также уплатить пени.

На ИИС-3 можно получить оба типа вычета:

• Ежегодно вычет на взнос в установленном лимите 400 тыс. руб. с другими вычетами на долгосрочные сбережения граждан;
• При закрытии ИИС-3 в пределах 30 млн руб.

1. Вычет на взнос

а) Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства - через личный кабинет налогоплательщика, лично посетив инспекцию, по почте с описью вложения. К декларации необходимо приложить:

• Договор на ведение ИИС-3;
• Платежные поручения, подтверждающие пополнение счета.

Срок подачи: в течение 3 лет после года, в котором были пополнения. Например, за 2023 год — можно подать в 2024, 2025 или 2026 годах.

б) Воспользоваться упрощённым порядком — через личный кабинет налогоплательщика. ПАО «Совкомбанк» передает сведения в налоговую в автоматическом порядке.

Для получения вычета необходимо подать заявку в мобильном приложении «Инвестиции», Банк подготовит документы, направит их в ФНС.

Далее нужно дождаться, когда в личном кабинете налогоплательщика появится автоматически сформированное заявление, подписать его и указать реквизиты счета для получения денежных средств.

Важно:

• Вычет можно получить только за годы, в которые ИИС был пополнен.
• Нельзя получить вычет за год, в котором ИИС-3 был закрыт. Например, если ИИС-3 был открыт 15 апреля 2025 г., то минимальный срок – 5 лет, то есть до 15 апреля 2030 года. Для получения вычета на взнос за 2030 год необходимо: пополнить счёт в 2030 г. и не закрывать его до 31 декабря 2030 г. — иначе право на вычет за 2030 год будет утрачено.

2. Вычет на прибыль

а) Через брокера:

Запросить в налоговой справку, подтверждающую наличие не более трёх ИИС-3.

Передать справку брокеру — тогда при закрытии ИИС налог не удерживается.

б) Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ (если вычет не применил брокер автоматически и удержал налог).

К декларации необходимо приложить Отчет брокера по ИИС. Сформировать отчет можно самостоятельно в МПИ, выбрав «Счет ИИС» -> «Еще» -> «Отчеты» -> «Сформировать отчет», либо обратиться к брокеру.

Срок подачи: в течение 3 лет после года закрытия ИИС-3.

Важно: Дивиденды и доход от валюты/драгметаллов не освобождаются от налога.

Лимит:

• Максимальная сумма дохода, освобождаемая от налогообложения — 30 млн руб.

Да, вычет на прибыль по ИИС-3 предоставляется в размере не более 30 млн руб. по всем договорам на ведение ИИС-3, прекращенным в одном году.

В заявлении можно указать реквизиты счёта, на который будут перечислены денежные средства.

В упрощенном порядке через приложение Совкомбанк Инвестиции рассмотрение и перечисление денежных средств займет до 30 дней. Официальный срок рассмотрения декларации, поданной самостоятельно через ЛК ФНС, со дня ее предоставления – три месяца, возврат денежных средств осуществляется в течение месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.