ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

На ИИС- 3 можно получить оба типа вычета:

• Ежегодно вычет на взнос в установленном лимите 400 тыс. руб. с другими вычетами на долгосрочные сбережения граждан;
• При закрытии ИИС-3 - вычет на доход в пределах 30 млн руб.

Вычет на взнос

Вариант 1. Воспользоваться упрощённым порядком. Для получения вычета необходимо подать заявку в мобильном приложении «Инвестиции», Банк подготовит документы, направит их в ФНС.
Далее нужно дождаться, когда в личном кабинете налогоплательщика появится автоматически сформированное заявление, подписать его и указать реквизиты счета для получения денежных средств.

Вариант 2. Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства - через личный кабинет налогоплательщика, лично посетив инспекцию, по почте с описью вложения. К декларации необходимо приложить:

• Договор на ведение ИИС-3;
• Платежные поручения, подтверждающие пополнение счета.

Срок подачи: в течение 3 лет после года, в котором были пополнения. Например, за 2023 год — можно подать в 2024, 2025 или 2026 годах.

Важно:
• Вычет можно получить только за годы, в которые ИИС был пополнен.
• Нельзя получить вычет за год, в котором ИИС-3 был закрыт. Например, если ИИС-3 был открыт 15 апреля 2025 г., то минимальный срок – 5 лет, то есть до 15 апреля 2030 года. Для получения вычета на взнос за 2030 год необходимо: пополнить счёт в 2030 г. и не закрывать его до 31 декабря 2030 г. — иначе право на вычет за 2030 год будет утрачено.

Вычет на доход

а) Через брокера:

Запросить в налоговой справку, подтверждающую наличие не более трёх ИИС-3.
Передать справку брокеру — тогда при закрытии ИИС налог не удерживается.

б) Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ (если вычет не применил брокер автоматически и удержал налог).
К декларации необходимо приложить Отчет брокера по ИИС. Сформировать отчет можно самостоятельно в МПИ, выбрав «Счет ИИС» -> «Еще» -> «Отчеты» -> «Сформировать отчет», либо обратиться к брокеру.
Срок подачи: в течение 3 лет после года закрытия ИИС-3.

Важно: Дивиденды и доход от валюты/драгметаллов не освобождаются от налога.
Максимальная сумма дохода, освобождаемая от налогообложения — 30 млн руб.

Да, вычет на прибыль по ИИС-3 предоставляется в размере не более 30 млн руб. по всем договорам на ведение ИИС-3, прекращенным в одном году.

Получение налоговых вычетов по ИИС старого типа зависит от выбранного типа вычета — на взнос (тип А) или на прибыль (тип Б). Процедура различается.

Вычет на взнос (тип А)

Вариант 1. Воспользоваться упрощённым порядком. Для получения вычета необходимо подать заявку в мобильном приложении «Инвестиции», Банк подготовит документы, направит их в ФНС.
Далее нужно дождаться, когда в личном кабинете налогоплательщика появится автоматически сформированное заявление, подписать его и указать реквизиты счета для получения денежных средств.

Вариант 2. Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства - через личный кабинет налогоплательщика, лично посетив инспекцию, по почте с описью вложения. К декларации необходимо приложить:

• Договор на ведение ИИС-3;
• Платежные поручения, подтверждающие пополнение счета.

Важно:
• Вычет можно получить только за годы, в которые ИИС был пополнен.
• Нельзя получить вычет за год, в котором ИИС был закрыт. Например, если ИИС старого типа открыт в 2023 г., то для получения вычета на взнос за 2026 г. необходимо пополнить счет в 2026 году и не закрывать его до 31 декабря 2026 г. — иначе право на вычет за этот год будет утрачено.

Вычет на доход (тип Б)

Предоставляется однократно, при закрытии ИИС, и с соблюдением обязательных условий:

• ИИС открыт не менее 3 лет;
• Ранее по ИИС не использовался вычет на взнос (тип А);
• Не было других ИИС в течение срока действия.

а) Через брокера:

Запросить в налоговой справку , подтверждающую, что вычет на взнос не использовался и других ИИС не было.
Передать справку брокеру — тогда при закрытии ИИС налог не удерживается.

б) Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ (если вычет не применил брокер и удержал налог)
К декларации необходимо приложить Отчет брокера по ИИС. Сформировать отчет можно самостоятельно в МПИ, выбрав «Счет ИИС» -> «Еще» -> «Отчеты» -> «Сформировать отчет», либо обратиться к брокеру.
Срок подачи: в течение 3 лет после года закрытия ИИС.

Важно: Дивиденды и доход от валюты/драгметаллов не освобождаются от налога.

В заявление можно указать реквизиты счёта, на который будут перечислены денежные средства.

В упрощенном порядке через приложение Совкомбанк Инвестиции рассмотрение и перечисление денежных средств займет до 30 дней. Официальный срок рассмотрения декларации, поданной самостоятельно через ЛК ФНС, со дня ее предоставления – три месяца, возврат денежных средств осуществляется в течение месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.